Контрольная работа: Учет операций по расчетному счету в программе 1С:Бухгалтерия 7.7

Реквизит «Движение денежных средств» автоматически не заполняется – его значение следует выбрать вручную из справочника.

В нижней части формы выписки справочно показываются обороты по дебету («Поступило») и кредиту («Списано») счета 51 «Расчетные счета».

Для проверки соответствия остатков по выписке с данными бухгалтерского учета следует нажать на кнопку «Показать остатки» [2].

Заключение

Через расчетный счет могут проводиться два вида операций:

- списание денег;

- зачисление денег.

В договоре с контрагентом нужно предусмотреть, какой документ будет использоваться в расчетах (платежное поручение, требование, аккредитив или инкассовое поручение).

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в нашем случае, в виде электронного платежного документа («1С:Бухгалтерия»):

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем) [1].

Для оформления платежей в конфигурацию включены следующие платежные документы:

а) платежные поручения (является распоряжением владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя денежных средств);

б) аккредитив (при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи);

Однако есть случаи, когда деньги списывают или зачисляют на счет по документам, выписанным самой организацией. К таким документам относятся платежное требование и инкассовое поручение.

в) платежные требования (является платежным документом, содержащим требовании получателя средств по основному договору к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк);

г) инкассовые поручения (расчетный документ составляемый предприятиями и организациями в тех случаях, когда им предоставляется право на бесспорное списание средств. Вместе с И.п. в банк представляются подлинные документы на списание средств или их дубликаты. И.п. может производиться как в полной сумме, так и частично по мере накопления средств с соблюдением правил очередности платежей).

Список используемой литературы:

1. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утверждено Банком России от 3 марта 2003 г. N 1256-У).

2. 1С:Бухгалтерия 7.7. Фирма «1С»: Руководство по ведению учета. – М.: 2003.