Курсовая работа: Оценка экономической эффективности внедрения мероприятия увеличения объема производства продукции
Для определения чистого дисконтированного дохода рассчитывается поток наличности.
Данный расчет производится в таблице, форма которой приведена далее. Так как для определения потока наличности требуются данные о постоянных и переменных затратах, то прежде необходимо произвести группировку этих затрат на основании выше приведенных расчетов. Это удобно сделать в табличной форме.
Таблица 8. Группировка затрат по зависимости от изменения объема производства
| Наименование статей затрат | Сумма затрат, тыс.руб./год | |||
| по базовому варианту | по проектному варианту | |||
| постоянных | переменных | постоянных | переменных | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Сырье и основные материалы | ||||
| Чугун жидкий | 0 | 710515,08 | 0 | 791647,36 |
| Лом углеродистый | 0 | 108261,12 | 0 | 120659 |
| Лом легированный | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ферросплавы и легирующие | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Силикомарганец | 0 | 96544,8 | 0 | 107618,94 |
| Ферросилиций | 0 | 27281,76 | 0 | 30402,5 |
| Ферромарганец | 0 | 118874,824 | 0 | 131868 |
| Ферротитан | 0 | 27871,8 | 0 | 30952,35 |
| Феррохром | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Медь | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Никель | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Феррониобий | 0 | 151191,48 | 0 | 167032,8 |
| Ферромолибден | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Алюминий | 0 | 33334,07 | 0 | 37069,56 |
| Итого металлошихты | 0 | 1273874,93 | 0 | 1418250,51 |
| Отходы (вычитаются) | ||||
| Скрап | 4466,88 | 5459,52 | 4945,05 | 6043,95 |
| Угар | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого за вычетом отходов | 4466,88 | 5459,52 | 4945,05 | 1412206,56 |
| Добавочные материалы | ||||
| Коксик | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Магнезитовый порошок | 0 | 393,55 | 0 | 461,5 |
| Известь | 0 | 18693,18 | 0 | 20512,8 |
| Шпат плавиковый | 0 | 4821,82 | 0 | 5374,35 |
| Шлакообразующая смесь | 0 | 788,5 | 0 | 878,9 |
| Итого добавочных материалов | 0 | 24697,05 | 0 | 27227,55 |
| Расходы по переделу | ||||
| Топливо технологическое | ||||
| Природный газ | 6038,4 | 0 | 6038,45 | 0 |
| Энергетические затраты | ||||
| Электроэнергия | 0 | 8526,87 | 0 | 9450,5 |
| Пар | 31,944 | 47,916 | 29,312 | 43,968 |
| Кислород | 0 | 9426,18 | 0 | 10461,5 |
| Вода | 3571,92 | 0 | 3964,8 | 0 |
| Сжатый воздух | 0 | 1399,86 | 0 | 10461,3 |
| Азот | 0 | 51,48 | 0 | 57,14 |
| Аргон | 0 | 2,83 | 0 | 3,15 |
| ФОТ | 4553,04 | 2835,36 | 4703,28 | 3135,52 |
| Отчисления от ФОТ | 1104,84 | 736,56 | 1221,96 | 814,64 |
| Содержание основных средств | 1836,78 | 1502,82 | 2038,79 | 1668,1 |
| Амортизация | 3062,4 | 0 | 4322,34 | 0 |
| Прочие расходы | 3260,4 | 0 | 364,1 | 0 |
| Итого расходу по переделу | 23459,72 | 24529,07 | 22683,032 | 36095,61 |
| Общезаводские расходы | 34033,56 | 1791,24 | 626,37 | 32,96 |
| Внепроизводственные расходы | 518,76 | 4668,84 | 72,62 | 653,64 |
| Итого полная себестоимасть | 62478,92 | 13295665,54 | 28327,072 | 1448988,77 |
Таблица 9. Поток реальных денег от операционной и инвестиционной деятельности
|
Номер строки | Поток реальных денег | Номер периода времени | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| от операционной деятельности | ||||
| 1 | Объм подаж,тыс.т./год | 732,6 | 732,6 | 732,6 |
| 2 | Цена, руб/т. | 2630,2 | 2630,2 | 2630,2 |
| 3 | Выручка тыс.руб/год | 1926884,52 | 1926884,52 | 1926884,52 |
| 4 | Внереализационные доходы, тыс.руб/год | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Переменные затраты, тыс.руб/год | 1448988,7 | 1448988,7 | 1448988,7 |
| 6 | Постоянные затраты без учета амортизации,тыс.руб/год | 24464,68 | 24464,68 | 24464,68 |
| 7 | Амортизация зданий, тыс.руб/год | 0 | 0 | 0 |
| 8 | Амортизация оборудования, тыс.руб/год | 3862,383 | 3862,383 | 3862,383 |
| 9 | Проценты по кредитам, тыс.руб/год | 0 | 0 | 0 |
| 10 | Прибыль до вычета налогов, тыс. руб./год | 444651,57 | 444651,57 | 444651,57 |
| 11 | Налог на имущество, тыс.руб. | 2161,36 | 2161,36 | 2161,36 |
| 12 | Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб. | 454593,43 | 454593,43 | 454593,43 |
| 13 | Налог на прибыль, тыс. руб./год | 103102,4 | 103102,4 | 103102,4 |
| 14 | Проектируемый чистый доход, тыс. руб./год | 333387,82 | 103102,4 | 103102,4 |
| 15 | Амортизация, тыс. руб./год | 3862,383 | 3862,383 | 3862,383 |
| 16 |
Чистый поток от операций (Rt-Зt) [(14)+(15)] , тыс. руб./год | 337250,2 | 337250,2 | 337250,2 |
| от инвестиционной деятельности | ||||
| 17 | Земля, тыс. руб./год | 0 | 0 | 0 |
| 18 | Здания, сооружения, тыс. руб./год | 0 | 0 | 0 |
| 19 | Машины, оборудование, инструмент, инвентарь, тыс. руб./год | 13900 | 13900 | 13900 |
| 20 | Нематериальные активы, тыс. руб./год | 0 | 0 | 0 |
| 21 | Итого вложений в основной капитал, тыс. руб./год | 13900 | 13900 | 13900 |
| 22 | Прирост оборотного ка
К-во Просмотров: 271
Бесплатно скачать Курсовая работа: Оценка экономической эффективности внедрения мероприятия увеличения объема производства продукции
| |||