Реферат: Активные и пассивные операции банков 2

Как свидетельствует мировая банковская практика, структура ре­сурсной базы коммерческих банков характеризуется незначительной долей собственных средств, что соответствует специфике банковской деятельности, заключающейся в выполнении посреднических функ­ций. Таким образом, преобладающую часть банковских ресурсов со­ставляют привлеченные средства. Привлеченные средства формиру­ются посредством следующих банковских операций:

· открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

· привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

· выпуск банком собственных долговых обязательств;

· привлечение кредитов и займов от других банков.

По способам аккумуляции привлеченные ресурсы можно разбить на две большие группы: депозитные и недепозитные.

Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депози­тов юридических лиц самым крупным источником привлечения бан­ком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей эко­номической сути эти счета – депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время по первому требованию их владельцев. По этой причине банк уплачива­ет по счетам до востребования минимальные процентные ставки. Ре­жим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета и договором корреспондентского счета. На этих сче­тах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспонден­тов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятель­ности. Так, на расчетных счетах юридических лиц отражаются посту­пающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы получен­ных от банков кредитов, а также расходование этих средств на плате­жи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечис­ления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т.д. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юриди­ческих лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов яв­ляются подвижными, что заставляет коммерческие банки в целях со­хранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоко­ликвидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспон­дентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бума­гах и т.п.). Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величи­ну своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов.

Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок 1, 3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше года. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором – договором банковского вклада (депозита). Срочный депозит для клиента банка является не только потенциаль­ными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу опре­деленный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита (чем больше срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему). Со сроч­ного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами).

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут при­влекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специ­альную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке бан­ковских услуг. Вклады физических лиц оформляются договором вкла­да, который в соответствии с Гражданским кодексом РФ признается публичным договором. Эти вклады (независимо от их вида), как пра­вило, удостоверяются сберегательной книжкой (или книжкой денеж­ного вклада), которая может быть именной или на предъявителя и признается ценной бумагой. Вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. Условие договора, предусматривающее отказ гражданина от получения своего вклада по первому требованию, считается ничтожным. Если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вкладчиком в договоре должна предусматриваться возмож­ность выплаты ему процентов по этому срочному вкладу на уровне ставки по вкладам до востребования.

Разновидность срочных депозитов юридических и физических лиц – банковские сертификаты и банковские векселя, которые явля­ются собственными долговыми обязательствами банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бума­гой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вклад­чика (держателя сертификата) на получение по истечении установ­ленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процен­тов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим ли­цам, а сберегательный – только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. Коммерческие банки вправе раз­мещать свои сертификаты только после регистрации условий их вы­пуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.

Сертификаты российских банков могут выпускаться только в валюте Российской Федерации и обращаться соответственно только на ее тер­ритории. Банковские сертификаты не могут использоваться как сред­ство платежа в расчетах за товары и услуги, они выполняют лишь функ­цию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу или держателю (при наличии цессии) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины процентной ставки, установленной условиями выпуска сертификатов, сроков и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Вы­пуск и обращение векселей (в том числе банковских) регулируется Граж­данским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обраще­ния векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения бан­ковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки могут выпус­кать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконт­ные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Процент­ные векселя дают возможность первому векселедержателю (или пос­леднему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамен­та) получить при предъявлении их банку к погашению за фактичес­кий срок нахождения своих денежных средств в обороте банка про­центный доход, а дисконтные векселя – дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Банковские векселя являются, во-первых, высоко­ликвидным средством обращения, так как могут передаваться по ин­доссаменту; во-вторых, выступают средством платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами; в-тре­тьих, высокодоходным средством накопления; в-четвертых, могут, слу­жить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в дру­гих банках. Поэтому вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя является для них очень привлекательным и вы­годным делом, а для банков – устойчивым и самостоятельно регули­руемым ресурсом срочного характера в целях последующего размеще­ния в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.д.). Бан­кам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Для пополнения своей ресурсной базы и регулирования ликвид­ности банки прибегают к таким недепозитным источникам привлече­ния ресурсов, как получение займов на межбанковском рынке и кре­дитов Центрального банка РФ.

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Они дают банкам воз­можность поддерживать оптимальное соотношение необходимых и избыточных резервов. С помощью межбанковских кредитов достига­ется горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов между банками. Различают две формы межбанковского кредитования: кре­диты в форме овердрафта по корреспондентскому счету и кредиты в форме продажи ресурсов на межбанковском рынке. Корреспондентс­кие счета используются для проведения межбанковских расчетов. Как правило, операции по корреспондентским счетам производятся в пре­делах остатка средств. При недостаточности средств на корреспондент­ском счете банка для производства всех платежей согласно договору между банками банку-респонденту может быть предоставлен кредит путем оплаты с его корреспондентского счета расчетно-денежных до­кументов сверх фактического остатка средств на этом счете. В после­дующем задолженность переносится на отдельный ссудный счет и по­гашается в соответствии с условиями договора с корреспондентского счета банка-заемщика.

Кредиты межбанковского рынка подразделяются на срочные кре­диты и кредиты до востребования, которые могут быть востребованы банком-кредитором в любой день. В настоящее время спрос на креди­ты до востребования значительно меньше их предложения, что приво­дит к фактическому свертыванию этого вида межбанковского креди­тования. Срочные межбанковские кредиты могут предоставляться как в разовом порядке, так и в форме открытия кредитной линии на конк­ретный банк на различные сроки.

Кредиты Центрального банка РФ предоставляются в форме лом­бардных кредитов, однодневных расчетных кредитов и внутриднев­ных кредитов.

Для привлечения заемных средств акционерные банки могут вы­пускать и размещать среди юридических и физических лиц собствен­ные облигации, но только после полной оплаты ими своего уставного капитала. Облигации коммерческих банков – это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (креди­тором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие вла­дельцу доход. Эмиссия банковских облигаций осуществляется на ос­новании специального проспекта, который должен быть опубликован в печати и зарегистрирован в самом Банке России. Банки могут вы­пускать облигации именные и на предъявителя; обеспеченные и нео­беспеченные; процентные и дисконтные; конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые; с единовременным погашением и с погашением по сериям в определенные сроки.

У российских банков способ привлечения заемных средств с помо­щью выпуска собственных облигаций не получил широкого распрост­ранения. На практике он используется в исключительных случаях.

В целях привлечения для своей деятельности различных по харак­теру и срокам ресурсов коммерческие банки должны разрабатывать и проводить соответствующую депозитную политику, т.е. определять структуру привлечения средств, соотношение между срочными депо­зитами (вкладами) и на срок до востребования, основной контингент категории вкладчиков, географию привлечения и позаимствования средств, желательные сроки и способы привлечения, оптимальные процентные ставки привлечения, соотношение между рублевыми и валютными депозитами и т.д. Разработка и осуществление банком де­позитной политики тесно взаимосвязаны с кредитной и инвестицион­ной политикой банка, которая определяет основные направления, сро­ки и условия размещения привлеченных средств.

2. Активные операции банков.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Таким образом, от качественного осу­ществления активных операций зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в це­лом. Активные банковские операции многообразны по форме, назна­чению, экономическому содержанию, ликвидности, степени доходно­сти и риска.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы.

· Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на кор­респондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

· Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депо­зитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России.

· Инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и дру­гие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

· Материальные и нематериальные активы самого банка (внут­ренние инвестиции). Сюда относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.

Все перечисленные активы можно классифицировать по ликвид­ности, доходности и уровню риска для банка. С точки зрения ликвид­ности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

· высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосред­ственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обра­щаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам пер­вой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);