Реферат: Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество Сарапульский ликеро-водочный завод
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Единица измерения: тыс. руб.
| Наименование показателя | 2008, 9 мес. | 2009, 9 мес. |
| Стоимость чистых активов эмитента | 178 308 | 248 452 |
| Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % | 172.5 | 96.8 |
| Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % | 155.4 | 94.3 |
| Покрытие платежей по обслуживанию долгов, % | 14.3 | 50.2 |
| Уровень просроченной задолженности, % | 1 | 1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз | 4 | 3.9 |
| Доля дивидендов в прибыли, % | 0 | 0 |
| Производительность труда, тыс. руб./чел | 300 | 321 |
| Амортизация к объему выручки, % | 2.2 | 2 |
Стоимость чистых активов эмитента с 2008г. выросла существенно и на 30.09.2009г. составила 248 млн.руб.
Показатель «Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам» показывает, сколько копеек заемных средств привлечено Эмитентом на 1 руб. собственных средств. В 2009г. показатель существенно уменьшился вследствие уменьшения привлеченных средств, а именно кредиторской задолженности при увеличении собственных средств. В 2009 году, по отношению к предыдущему периоду прошлого года, эмитент сократил сумму привлеченных средств на 39%. При данном соотношении привлеченных и собственных средств возможно дальнейшее увеличение величины привлеченных средств, которое не увеличивает уровень кредитного риска Эмитента.
Показатель «Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам» показывает, сколько копеек краткосрочных обязательств привлечено Эмитентом на 1 руб. собственных средств. Принимая во внимание анализ предыдущего показателя, можно сделать вывод, что активное использование краткосрочных привлеченных средств не увеличивает уровень кредитного риска. Следует отметить, что большая часть обязательств у Эмитента является краткосрочными, поэтому инвестиционный риск у Эмитента присутствует.
Показатель «Покрытие платежей по обслуживанию долгов» показывает возможности предприятия по погашению текущих обязательств за счет текущих прибылей. Данный показатель в анализируемые периоды 2008-2009гг. увеличивается и позволяет говорить, что Эмитент имеет устойчивую позицию и низкий кредитный риск.
Показатель «Уровень просроченной задолженности» показывает долю просроченной задолженности Эмитента в общей сумме обязательств Эмитента. Нулевая величина данного показателя свидетельствует о повышении финансовой устойчивости предприятия и подтверждает высокую степень финансовой дисциплины Эмитента.
Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности показывает количество оборотов дебиторской задолженности за анализируемый период. Чем больше значение данного показателя, тем меньший срок требуется для погашения дебиторской задолженности. Анализ данного показателя в динамике рассматриваемых периодов 2008-2009г. практически не изменился 4,0 и соответственно на 1.10.2009г. 3,9 (что свидетельствует о сохранении периода отсрочки расчётов за реализованную продукцию.
Показатель «Доля дивидендов в прибыли» показывает, сколько копеек дивидендных выплат по обыкновенным акциям приходится на 1 рубль чистой прибыли. За анализируемые периоды дивиденды не выплачивались.
Показатель производительности труда характеризует эффективность финансово-хозяйственной деятельности и показывает величину выручки от реализации, которая приходится на одного работника Эмитента. Чем выше эта величина, тем лучше. В третьем квартале 2009г. по отношению к третьему кварталу 2008гг. данный показатель увеличился за счет снижения численности работающих на 7%.
Показатель «Амортизация к объему выручки» показывает, сколько копеек амортизационных отчислений приходится на 1 рубль выручки от реализации. Значение данного показателя за третий квартал 2009г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года практически неизменно с 2,2% до 2,0% в 2009г. Это свидетельствует об отсутствии у Эмитента активной инвестиционной политики, техническое перевооружение и обновление основных средств замедляется, что является фактором возможного снижения конкурентоспособности в будущем.
2.2. Рыночная капитализация эмитента
Не указывается эмитентами, обыкновенные именные акции которых не допущены к обращению организатором торговли
2.3. Обязательства эмитента
2.3.1. Кредиторская задолженность
Структура кредиторской задолженности эмитента
За 9 мес. 2009 г.
Единица измерения: тыс. руб.
| Наименование обязательств | Срок наступления платежа | |
| До 1 года | Свыше 1 года | |
| Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками | 34 890 | 0 |
| в том числе просроченная | 2 256 | x |
| Кредиторская задолженность перед персоналом организации | 4 500 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | x |
| Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами | 221 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | x |
| Кредиты | 81 077 | 0 |
| в том числе просроченные | 0 | x |
| Займы | 0 | 0 |
| в том числе просроченные | 0 | x |
| в том числе облигационные займы | 0 | 0 |
| в том числе просроченные облигационные займы | 0 | x |
| Прочая кредиторская задолженность | 229 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | x |
| Итого | 240 374 | 0 |
| в том числе просрочено | 0 | x |
Просроченная кредиторская задолженность отсутствует
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности
Полное фирменное наименование: Филиал открытого акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации, Сарапульское отделение № 78
Сокращенное фирменное наименование: Удмуртское ОСБ 8618 Сарапульское ОСБ 78
Место нахождения: Удмуртская Республика, г.Сарапул, ул.Азина, 33
ИНН: 7707083893
ОГРН: 1027700132195
Сумма кредиторской задолженности, руб.: 80 000 000
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени):
Кредитор является аффилированным лицом эмитента: Нет
2.3.2. Кредитная история эмитента
Исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и действующим на дату окончания отчетного квартала кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными.
В случае, если эмитентом осуществлялась эмиссия облигаций, описывается исполнение эмитентом обязательств по каждому выпуску облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций, а в случае, если размещение облигаций не завершено или по иным причинам не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска, - на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации выпуска облигаций
Единица измерения: тыс. руб.
| Наименование обязательства | Наименование кредитора (займодавца) | Сумма основного долга | Валюта | Срок кредита (займа) / срок погашения | Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней |
| Овердрафтный кредит | Сарапульское ОСБ №78 | RUR | 9.11.2004 | нет | |
| Невозбновляемая кредитная линия | Сарапульское ОСБ №78 | 20 000 | RUR | 20.07.2007 | нет |
| Овердрафтный кредит | Сарапульское ОСБ №78 | RUR | 13.05.2005 | нет | |
| Займ | ООО "Глазовский комбикормовый завод" | 30 000 | RUR | 14.12.2005 | нет |
| бюджетный кредит | Министерство сельского хозяйства | 40 000 | RUR | 28.11.2008 | нет |
| кредит | Сарапульское ОСБ №78 | 30 000 | RUR | 15.10.2007 | нет |
| кредит | Сарапульское ОСБ №78 | 35 000 | RUR | 31.03.2008 | нет |
| кредит | Сарапульское ОСБ №78 | 30 000 | RUR | 19.01.2009 | нет |
| возобновляемая кредитная линия | Сарапульское ОСБ №78 | 20 000 | RUR | 17.04.2009 | нет |
| невозбновляемая кредитная линия | Сарапульское ОСБ №78 | 90 000 | RUR | 24.07.2009 | нет |
| возобновляемая кредитная линия | Сарапульское ОСБ №78 | 30 000 | RUR | 25.05.2010 | нет |
| возобновляемая кредитная линия | Сарапульское ОСБ №78 | 50 000 | RUR | 25.06.2010 | нет |
2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Указанные обязательства отсутствуют
2.3.4. Прочие обязательства эмитента
Прочих обязательств, не отраженных в бухгалтерском балансе, которые могут существенно отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходов, не имеется
2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг
В отчетном квартале эмитентом не осуществлялось размещение ценных бумаг путем подписки