Реферат: Отчет по производственной практике в КБ Юниаструм Банк

Влияние внешней конъюнктуры сказалось на объеме средств клиентов: объем клиентских средств сократился на 3,5 процента – до 36,8 млрд. рублей, их доля в пассивах – с 75,1 до 70 процентов. Кредиты Банка России составили на 1 января 2009 года 4,5 млрд. рублей, или 8,6 процента от общей суммы активов.

Объем средств кредитных организаций увеличился незначительно – на 1,4 процента, до 1,9 млрд. рублей (при этом доля показателя в пассивах снизилась с 3,7 до 3,6 процента).

Таким образом, в структуре пассивов отмечалось сокращение обязательств Банка с 89 до 86,2 процента и рост собственных средств с 11 до 14 процентов, что свидетельствует о большей устойчивости и надежности Юниаструм Банка.

Качественный анализ активных и пассивных операций невозможно провести без сопоставления их структур.

Оценка финансового состояния «Юниаструм банка»

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.

Рассмотрим данные о доходах и расходах банка которые отражены в отчете о прибылях и убытках «Юниаструм Банк» (ООО) за 2008 год (см. Приложение 3) и проанализируем динамику.

Доходы банка должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль.

Рассмотрим составляющие дохода (см. табл. 3).

В связи с ростом объема операций объем процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, увеличился на 27,3 процента – до 6 млрд. рублей. Доход от кредитования клиентов (некредитных организаций) составил 5,7 млрд. рублей, увеличившись за год на 26 процентов.

Таблица 3

Динамика структуры дохода (тыс. руб.)

Показатели	01.01.2009	01.01.2008	Отклонение
Процентные доходы, в том числе:	5 994 766	4 707 341	1 287 425
от размещения средств в кредитных организациях	154 958	94 178	60 780
от ссуд, предоставленных клиентам	5 715 495	4 534 195	1 181 300
от вложений в ценные бумаги	124 313	78 968	45 345
Комиссионные доходы	2 074 475	1 114 579	959 896
Чистые доходы	4 763 440	3 938 130	825 310

Операции на межбанковском рынке принесли Банку доход в сумме 155 млн. рублей, что на 64,5 процента больше по сравнению с предыдущим годом. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги выросли на 57,4 процента и составили 124,3 млн. рублей.

Комиссионные доходы выросли на 86 процентов и составили 2 млрд. рублей, прочие операционные доходы – на 114 процентов, до 239 млн. рублей.

Расходы банка являются вторым компонентом формирования прибыли, поэтому являются объектом тщательного исследования. Рассмотрим составляющие расходов Банка (см. табл. 4):

Таблица 4

Динамика структуры расходов (тыс. руб.)

Показатели	01.01.2009	01.01.2008	Отклонение
Процентные расходы	3 546 707	3 241 353	305 354(9,4%)
Комиссионные расходы	138 016	66 464	71 552(108%)
Операционные расходы	4 245 697	3 369 967	875 730(26%)

Из табл. 4 следует, что процентные расходы по привлеченным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам выросли в 2008 году на 9,4 процента – до 3,5 млрд. рублей, комиссионные расходы увеличились на 108 процентов – до 138 млн. рублей, операционные расходы выросли на 26 процентов и составили 4,2 млрд. рублей.

3.2. Оценка результатов

Проведенный анализ показал что, чистые доходы Банка за отчетный период выросли на 21 процент – до 4,7 млрд. рублей. В том числе чистые процентные доходы увеличились на 67 процентов и составили 2,4 млрд. рублей, чистые доходы от операций с иностранной валютой – на 90,3 процента, до 726 млн. рублей.

Прибыль до налогообложения составила 517,7 млн. рублей, уменьшившись за год на 9 процентов.

Совокупные активы КБ «Юниаструм Банк» выросли на
3,5 процента – до 52,5 млрд. рублей.

За отчетный период получена прибыль в размере 534,2 млн. рублей, чистая прибыль до налогообложения составила 767,2 млн. рублей. При этом чистый комиссионный доход увеличился более чем в два раза – до 1,6 млрд. рублей, чистый процентный доход – на
92 процента, до практически 3 млрд. рублей.

Надежность кредитной организации подтверждается исполнением обязательных экономических нормативов, установленных Банком России, а именно:

1. Н1 − норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.

2. Н2 − норматив мгновенной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

3. Н3 − норматив текущей ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

4. Н4 − норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.