Дипломная работа: Юридическая сущность договора расчетного счета, пути и методы ее реализации

Подчеркивая важность договора банковского счета, О.С.Иоффе отмечает, что, во-первых, благодаря этому денежные средства аккумулируются в едином органе (банке), и их свободный остаток может быть использован в форме кредита. Во-вторых, система банковских счетов, обеспечивает безналичные расчеты, содействует сокращению числа денежных знаков[20] . Существуют два вида банковских счетов — расчетные и текущие. Организации, занимающиеся коммерческой деятельностью, имеют денежные средства, которые не только расходуются со счетов, но и поступают на счет. Поэтому таким организациям открываются расчетные счета. Напротив, учреждениям, выполняющим социально-культурные функции, выделяются сметные ассигнования и , как правило, доходов они не извлекают. Их денежные средства обычно движутся только в одном направлении (текущие счета). "Для открытия счета,- пишет О.С.Иоффе,— предприятие, учреждение или организация подают в учреждение банка заявление, к которому прилагается приказ или соответствующий иной документ о создании данного юридического лица, копия надлежаще утвержденного устава (положения), карточка с оттиском и с образцом подписи лиц…, имеющих право первой и второй подписи по счету"[21] .

Договор расчетов предполагает следующие виды сделок между сторонами:

1) денежные вклады, непосредственно производимые держателем счета;

2) его поручения банку об инкассировании платежей других лиц;

3) его поручения банку о производстве платежей кредиторам держателя счета"[22] .

Сделки, совершаемые на основе расчетного счета, являются как бы сделками исполнения этого договора. По договору расчетного счета Госбанк обязан зачислять на расчетный счет все денежные суммы, поступающие от держателя счета или для него. Ведь для каждого зачисления необходимо соответствующие волеизъявление держателя счета, так как, по мнению Е.А.Флейшица, возможно "или внесение денег на счет им самим, или поручение того же держателя счета банку инкассировать платеж"[23] . Кроме того, необходимо и волеизъявление плательщика, который, произведя платеж, распоряжается своим расчетным счетом, то есть осуществляет право на совершение банком перечислений с этого последнего счета, возникшее для него из заключенного им с банком договора расчетного счета, либо, наконец, только волеизъявление плательщика, сделанное на основании договора расчетного счета между ним и Госбанком.

На вопрос о том, какой же является юридическая сущность договорного расчета, нет однозначных ответов. Одни говорят, что это отношения по договору займа[24] . Другие усматривают здесь отношения по договору "хранения", не называя их даже "иррегулярным" хранением[25] . Третьи видят в этих отношениях соединение элементов "иррегулярного" хранения и займа[26] . Признание отношений по хранению денег в Госбанке "иррегулярным" хранением мало уясняет соответствующие отношения, ибо "иррегулярное" хранение представляет собой столько же вид договора хранения, сколько по существу применение ряда существенных положений о договоре займа. Юридическая конструкция оправдана, если из нее можно сделать практические выводы, если, отправляясь от нее, можно сказать, какие нормы действующего законодательства должны применятся к соответствующему общественному отношению.

Таким образом, по меткому определению О.С.Иоффе, "договор расчетного или текущего счета — это договор, в силу которого одна сторона, владелец счета, обязуется хранить свои денежные средства в банке и с соблюдением банковских правил распоряжаться находящимися на счете деньгами, а другая сторона, банк, обязуется осуществлять кассово-расчетное обслуживание владельца счета и в предусмотренных законом случаях начислять проценты на внесенные вклады"[27] . Обязанность плательщика рассчитаться со своими контрагентами за поставленную ему продукцию возникает в результате заключения соответствующего договора. Существование этой обязанности основывается на надлежащем выполнении получателем средств своей обязанности по этому договору, которая является встречной по отношению к обязанности плательщика.

В основе открытия банковского счета лежит договор, заключаемый между организацией и банком. Главная функция владельца состоит в том, чтобы вносить в банк свои денежные средства и производить расчеты с соблюдением банковских правил. Важнейшая функция банка заключается в выполнении кассовых и расчетных поручений в интересах владельца счета и начислении процентов во внесенный денежный вклад, если это предусмотрено законом.

Осуществляется жирооборот посредством переводимых или зачетных чеков, которые клиент получает при открытии текущего счета. "Логическим завершением жирооборота,— пишут З.П.Евзлин и В.А.Дмитриев-Мамонов,— явился расчетный оборот, который распространят удобство жирооборота на клиентов, имеющих текущие счета в разных банках"[28] . К производству взаимных расчетов через расчетный отдел государственного банка допускаются только учреждения и лица, специально избираемые в качестве участников таких отношений. Путем жирооборота свободная личность, остающаяся в руках банков, делается еще более значительной, и размер ее постоянен. так как даже те деньги, которые должны быть израсходованы их владельцами, не уходят из кассы банка, а остаются там. Платежи же производятся посредством переписывания со счета на счет по книгам банка.

Участники расчетного отдела в отношении порядка производства операций и взаимных прав и своих обязанностей подчиняются особым правилам, изложенным в акте общего соглашения участников, который должен иметь для них обязательную силу. Все участники расчетного отдела собираются на общее собрание, решая следующие дела:

1) прием новых участников и удаление участников;

2) выбор участников в состав постоянного комитета;

3) вопросы, касающиеся изменения правил;

4) утверждение некоторых постановлений постоянного комитета и разрешение предложенных им вопросов;

5) утверждение годового отчета по операциям расчетного отдела;

6) назначение сумм на покрытие расходов расчетного отдела.

Кроме того, постоянный комитет, избираемый общим собранием участников на годичный срок, решает вопросы:

1) изменения акта соглашения;

2) практики расчетного отдела;

3) недоразумений между доверенными, а так же неправильности их действий[29] .

Ко времени общего заключения расчетов каждый участник обязан иметь на подлежащих счетах в конторе государственного банка сумму, достаточную для покрытия результатов ликвидации. Кроме того, по свидетельству З.П.Евзлина и В.А.Дмитриева-Мамонова, "участнику предоставляется иметь в конторе банка особый фонд в процентных бумагах, дозволенных к приему в залог по ссудам, с тем, чтобы, в случае недостатка сумм на текущем его счете для ликвидации расчетов, заимствовать необходимые суммы под обеспечение этого фонда"[30] . Через расчетный отдел могут предъявляться всякого рода денежные документы, но передача процентных бумаг в помещении расчетного отдела не допускается. Как подчеркивает И.И.Кауфман, "в учреждения для очистки взаимных долгов, которые друг на друга имеют банки и банкиры, соединившиеся в специальное общество, каждый их участников всякий день доставляет свои сведения, сколько ему нужно с каждого из остальных участников"[31] .

Деятельность учреждений по очистке долгов сводится, следовательно, к двоякой задаче: к выяснению того объема обязательств, погашение которых возможно путем непосредственного обмена их друг на друга; а затем к выяснению другого объема остающихся обязательств, для погашения которых вместо непосредственного обмена обязательствами лиц, состоящих друг у друга кредиторами и должниками, заступает вообще обмен кредиторских прав на обязательства должников, причем обмен кредиторских прав представляет собой ряд взаимных уступок.

Мы уже выяснили выше экономическую природу операции текущего счета, ту предпосылку, которая лежит в основе принимаемого на себя банками обязательства, а именно, обязательства о выплате поступающих на текущие счета сумм по первому требованию. Между обязательством, которое банк на себя принимает по отношению к своему кредитору, и обязательством, которое он, в свою очередь, берет от заемщика, оказывается явное несоответствие. По меткому определению З.С.Каценеленбаума, "из невинного посредника на денежном рынке банк превращается в посредника весьма своеобразного. Юрист должен был бы сказать, что банк выдает неосуществимое обязательство, а вместе с тем обязательство фиктивное… Для экономиста должна быть ясна функция текущего счета, но вместе с тем для экономиста должны быть ясны те моменты денежно-кредитного оборота, которые позволяют банку принимать на себя такие обязательства"[32] .

Договор банковского счета исполняется посредством сделок следующих основных видов:

- сдача денег клиентом в банк (договоры займа и хранения);

- выдача клиенту денег наличными по его требованию (исполнение банком как заемщиком и хранителем своей обязанности перед клиентом как заимодавцем и поклажедателем);

- перечисление денег со счета одного клиента на счет другой указанной им организации;

- перечисление денег на счет клиента по поручению какой-либо другой организации[33] .