Контрольная работа: Анализ деятельности предприятия
Анализ производительности труда
| Показатели | План | Факт | % выполнения плана | Отклонение (+, -) |
| 1. Среднегодовая выработка одного рабочего (стр. 2´стр. 3 ´стр. 4) | 18575.84 | 18720.36 | 100.78 | 144.52 |
| 2. Число дней, отработанных одним рабочим | 228 | 231 | 101,32 | 3 |
| 3. Продолжительность рабочего дня | 7,91 | 7,83 | 98,99 | -0,08 |
| 4. Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб. | 10,30 | 10,35 | 100,49 | 0,05 |
1. Влияние изменения количества дней отработанных одним рабочим в течение всего года:
IT =(231*7,91*10,30)/(228*7,91*125 400) = 0,00008
2. Влияние изменения продолжительности рабочего дня:
IT= (231*7,83*10,30)/(231*7,91*10,30) = 0,99
3. Влияние изменения среднечасовой выработки:
IT = (231*7,83*10,35)/(231*7,83*10,30) = 1,005
Анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы
| Показатели | Отчет за прошлый год | За отчетный год | ||
| План | Факт | Выполнение плана | ||
| 1. Среднегодовая выработка на одного работающего, тыс. руб. | 22026 | 23000 | 23430 | 101,87 |
| 2. Средняя заработная плата на одного рабочего, тыс. руб. | 12243,3 | 12264 | 12900 | 105,19 |
|
3. Темпы прироста по сравнению с прошлым годом, % а) производительности труда; б) средней зарплаты. |
0,044 0,001 |
6,37 5,36 | ||
| 4. Прирост зарплаты на 1% прироста производительности труда против прошлого года в % (отношение стр. 3, б к стр. 3, а) | 0,02 | 0,84 | ||
| 5. Уд. вес зарплаты в себестоимости продукции, % | 11,7 | 11,7 | 11,7 | 100 |
Процент снижения (повышения) себестоимости продукции (КS ) вследствие опережения (отставания) темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста средней заработной платы:
Экономия (перерасход) фонда зарплаты из-за разрыва в темпах роста производительности труда и средней зарплаты, %:
Изменение ФЗП за счет изменения количества выпущенной продукции: ΔФЗПg = (1035–1000)*5*10 + (1240–1200)*1,5*12 + (1380–1400)*0,5*15 = 1750 + 720 – 150 = 2320.
Изменение ФЗП за счет изменения трудоемкости выпускаемой продукции: ΔФЗПт = 1035*(4,8 – 5)*10 + 1240*(1,65–1,5)*12 + 1380*(0,55–0,5)*15 =-2070 + 2232 + 1035 = 1197.
Изменение ФЗП за счет часовой расценки за 1 нормо-час: ΔФЗПt= 1035*4,8*(11–10) + 1240*1,65*(12,5–12) + 1380*0,55*(14,5–15) = 4968 + 1023 – 379,5 = 5611,5.
Анализ трудоемкости выпуска продукции
| Номер мероприятия | Экономия нормо-часов | Отклонение | |
| План | Факт | ||
| 1 | 25 | 50 | 25 |
| 2 | 20 | 15 | -5 |
| 3 | 20 | 40 | 20 |
| 4 | 120 | 40 | -80 |
Анализ влияния факторов, не связанных с использованием основных фондов, на изменение фондоотдачи
| Показатели | Базисный период | Отчетный период | Отклонения (+, -) |
| 1. Товарная продукция в сопоставимых оптовых ценах, тыс. руб. | 2115 | 2322 | 207 |
| 2. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | 2730 | 2824 | 94 |
| 3. В том числе активная часть, тыс. руб. | 4222 | 4257 | 35 |
| 4. Фондоотдача (отношение стр. 1 к стр. 2), руб. | 0,77 | 0,82 | 0,05 |
| 5. Основная продукция предприятия, тыс. руб. | 7625 | 7950 | 325 |
| 6. Уд. вес основной продукции, % (отношение стр. 5 к стр. 1) | 3,61 | 3,42 | -0,19 |
| 7. Среднегодовая производственная мощность | 2550 | 2844 | 294 |
| 8. Коэффициент использования среднегодовой производственной мощности (отношение стр. 1 к стр. 7) | 0,83 | 0,82 | -0,01 |
| 9. Фондоотдача активной части производственных фондов | 0,35 | 0,36 | 0,01 |
| 10. Удельный вес активной части в общей стоимости производственных фондов. | 2,00 | 1,83 | -0,17 |
Анализ влияния факторов, связанных с использованием основных фондов, на изменение фондоотдачи.
а) в результате сокращения непрофильной продукции:
Ф1 = (1/3,42–1/3,61)*0,35*0,83*2 = 0,006
б) в связи с повышением активной части основных фондов:
Ф2 = 1/3,42*(0,36–0,35)*0,83*2 = 0,005