Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:

1) Рассмотреть теоретические аспекты организации кредитования;

2) Проанализировать современную практику потребительского кредитования в условиях жесткой конкуренции банков и выявить основные проблемы потребительского кредитования;

3) Сформировать предложения по совершенствованию потребительского кредитования в России;

4) Проанализировать экономическую деятельность банка в сфере потребительского кредитования;

5) Предложить мероприятия по совершенствованию организации кредитования населения и определить их экономическую эффективность.

Объектом исследования является деятельность Стромынского отделения Сбербанка России как финансового института, организующего кредитование населения.

Предмет исследования - совокупность экономических отношений, формирующихся между банком и физическим лицом, выступающим в роли заемщика, в ходе кредитования расходов на потребление различных благ.

Теоретической и методологической основой исследования выступили труды российских и зарубежных ученых-экономистов по теории финансов и кредита. Значимый вклад в теорию исследуемых проблем внесли А.И. Архипов, Г.Н. Белоглазова, О.Б. Веретенникова, В.П. Иваницкий, А.Ю. Казак, О.И Лаврушин, В.Е. Леонтьев, М.С. Марамыгин, М.В. Романовский, В.К. Сенчагов, В.В. Киселев, Е.П. Жарковская, М. Розенберг, Дж. Фридман и др. Научно-теоретические труды ведущих ученых экономистов раскрывают основные положения теоретических основ финансов, кредита и потребления; представляют экономическую природу и функциональное назначение процесса кредитования, содержат теоретико-методологическое обоснование потребительского кредитования, определяют роль кредитных операций в деятельности коммерческого банка.

Методы исследования, используемые в выпускной квалификационной работе: обобщение, сравнение, описание, анализ, синтез, статистико-экономический метод.

Структура работы состоит из введения, трёх глав, заключения и списка используемой литературы.

В первой главе рассмотрены теоретические основы организации кредитования, включая определение необходимости потребительского кредита в экономике, классификацию потребительских кредитов, правовое обеспечение потребительского кредитования в России.

Во второй главе работы анализируется организация потребительского кредитования в Стромынском отделении Сбербанка России, приводится общая характеристика банка, указываются банковские продукты и услуги, которыми банк привлекает своих клиентов, дается анализ работы банка в период с 2008 по 2009 гг., производится оценка портфеля потребительского кредитования банка.

В третьей главе выявляются проблемы развития потребительского кредитования в России, а также возможные пути их решения, предлагаются мероприятия по совершенствованию организации кредитования населения в Стромынском отделении Сбербанка России и оценивается их экономическая эффективность.

Информационной и эмпирической базой исследования явились законодательные акты РФ, материалы федеральных органов статистики, банковской системы, финансовая отчетность банка.

1. Теоретические основы организации кредитования

1.1 Экономическая сущность, функции и формы кредита

Кредит (лат. «credit») в переводе с латинского означает «верю, доверяю». Однако многие авторы утверждают, что термин «кредит» исходит от лат. «сreditum» - «долг», «ссуда». Под кредитом как экономической категорией понимаются экономические (денежные) отношения, связанные с размещением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. Однако данное понятие не единственное, и многие российские ученые дают свое толкование понятия «кредит».

Кредит является одним из самых распространенных экономических явлений в любом цивилизованном обществе. Кредит предоставляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития. Кредит используют как крупные организации, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры – это могут быть как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Известный российский ученый О.И. Лаврушин утверждает, что кредит – это «разновидность экономической сделки, договор между юридическими и (или) физическими лицами о займе (ссуде)». Следует заметить, что в данном определении не идет речи об основных принципах кредитования – возвратности, срочности и платности. Т.е. заемщик получает кредит на условиях доверия, что в общих чертах отражает первоначальную сущность кредита, но не учитывает современных условий хозяйствования.

М.В. Романовский и О.В. Врублевская расширяют в своих трудах понятие, данное выше: «кредит – предоставление денег или имущества другому юридическому либо физическому лицу в собственность на условиях срочности, возвратности и платности».

Данное понятие, по нашему мнению, наиболее полно отражает сущность современного кредита. Кроме того, оно учитывает в себе и нормы гражданского права, в котором кредит – это «денежные средства, выдаваемые заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

Кредит возникает на второй стадии процесса воспроизводства – стадии распределения. Способом организации кредитных отношений является ссуда. Так как кредит – экономическая категория, то правильнее говорить не «выдать кредит, получить кредит», а «выдать ссуду, получить ссуду».

Участниками кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Временно свободные денежные средства, предназначенные для предоставления в ссуду, называются кредитными ресурсами. Совокупность денежных средств, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента, называется ссудным капиталом. Специфика ссудного капитала проявляется в процессе его перемещения от кредитора к заемщику и обратно. Ссудный капитал, находящийся в собственности кредитора, представляет собой своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется ею способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль, часть которой идет на погашение процента, взимаемого за пользование ссудой.

Основными источниками ссудного капитала служат денежные средства, высвобождаемые в процессе производства, в том числе:

– амортизационные фонды предприятий;

– часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;

– денежные средства, образующиеся в результате разрыва между выручкой от реализации и выплатой заработной платы;