Контрольная работа: Расчет налога на прибыль, на доходы физических лиц

1 800 000*18%/118%=274 576 руб.

НДС с оприходованных товаров

2 400 000*18%/118%=366 102 руб.

НДС с товаров (работ, услуг), выполненных в отчетном периоде

900 000*18%/118%=162 000 руб.

НДС с оборудования

18 000*18%/118%=7 322 руб.

Итого НДС составил 810 000 руб.

Следовательно, НДС подлежащий уплате в бюджет за первый квартал составил 450 786 руб. По лицевому счету сумма переплат составляет 480 786 руб., т. к. в бюджет уже была внесена сумма НДС в размере 30 000 руб.

По ст. 145 НКРФ организация может освободиться от уплаты НДС, если общая сумма выручки за три предшествующих последовательных календарных месяца не превышает 2 млн. руб. без НДС с 2007 года. В данном случае применить ст. 145 НКРФ не возможно, т. к. выручка за три месяца превышает 2 млн. руб.

Задание 3

Определить налог на прибыль за 1 квартал 2008 года, подлежащий уплате в бюджет, заполнить расчет по налогу на прибыль и приложения №1 и №2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль.

Решение

Находим налог на прибыль за 1 квартал 2008 года по налоговой декларации:

589 530+250 000–580 000–1000=258 530 руб.

258 530*24%/100%=62 047 руб.

Приложение с продолжением задания 3 в Налоговой Декларации

Задание 4

Определить налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.

Решение

110000*13%=14300 руб.

Налог на имущество, переходящее в порядке дарения

Задание 5

Определить штрафные санкции за нарушение расчета и уплаты налогов.

Решение

Сумма налога недоплаченная налогоплательщику

900 000–800 000=100 000 руб.

Сумма штрафа на основании ст. 122 НКРФ

100 000*20%=20 000 руб.