Контрольная работа: Сплата податку на додану вартість

Норма амортизації основних засобів групи 4 – 15 %, основних засобів групи 2, що амортизуються за старими нормами 6,25 %.

Нараховану амортизацію 4 групи - 13800 х 0,15 = 2070 грн.

Нараховану амортизацію 2 групи – 6900 х 0,0625 = 431 грн.

4. стр.08 Декларації з податку на прибуток Об’єкт оподаткування (зг. п.3.1 ст.3) по формулі стр.08 = стр.03 – 06 – 07

5. стр.11 Декларації з податку на прибуток по формулі стр.11 = 08 – 09 -10

6. стр. 12 Декларації з податку на прибуток по формулі стр.11 х 25% = 3179 грн.

Приймаємо, що податкові накладні виписано і отримано згідно законодавства по першиму випадку.

1. Визначаємо суми податкового зобов’язання

Стр.9 – 9000 грн

Стр.15 – 800 грн.

стр.20 – 2000 грн.

Разом податкових зобов’язань 11800 грн.

2. Визначаємо суми податкового кредиту

Стр. 2 – 3000 грн.

Стр.4 - 2400 грн. враховано в складі податкового кредиту минулого періоду

Стр. 6 – 40 грн.

Стр.16 – 624 грн.

Разом податкового кредиту 3664 грн.

3. Сума ПДВ до сплати 11800 – 3664 = 8136 грн.