Контрольная работа: Техника валютных операций 2
Часть 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ требует, чтобы все представляемые в банк бумаги были действительными на день их представления. Они представляются в подлиннике или в заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документов, может быть представлена заверенная выписка из него.
По каждому договору оформляется один паспорт сделки в одном российском банке, в котором отрыт валютный счет, через который проводятся расчеты с зарубежным партнером. Если же резидент осуществляет все валютные операции через счета, открытые в банке – нерезиденте, то паспорт сделки оформляется в территориальном учреждении ЦБ РФ по месту государственной регистрации организации или по месту жительства физического лица.
Форма паспорта сделки утверждена в Приложении 4 к Инструкции № 117 –И и для каждого вида договора она разная: для внешнеторгового договора предусмотрена форма 1, а для кредитного договора – форма 2. Здесь же, в Приложении 4, содержится и порядок заполнения паспорта сделки.
При представлении в банк паспорта сделки индивидуальным предпринимателем, он подписывается им лично либо лицом, уполномоченным на это соответствующей доверенностью, и заверяется печатью (при ее наличии).
Когда паспорт сделки представляет организации, он подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, либо одним лицом, наделенным правом первой подписи (при отсутствии в штате сотрудников, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати организации.
При поступлении паспорта сделки в банк, последний проверяет соответствие указанной в нем информации сведениям, которые содержатся в прилагаемых к паспорту сделки документах, а также соблюдение порядка его оформления. Срок такой проверки не может превышать трех рабочих дней с даты представления в банк этих важных документов.
В случае положительного результата проверки оба экземпляра паспорта сделки подписываются ответственным лицом банка и заверяются его печатью, один из них помещается в досье, а другой в течение трех рабочих дней с даты его представления в банк возвращается резиденту.
Если же в ходе проверки буду выявлены нарушения, банк отказывает в подписании паспорта сделки и возвращает резиденту представленный им пакет документов непозднее трех рабочих дней, следующих за датой его представления в банк. Такими нарушениями, в частности, могут быть:
· несоответствие данных, содержащихся во внешнеторговом договоре (кредитном договоре), данным, указанным в паспорте сделки;
· нарушение порядка оформления паспорта сделки;
· непредставление резидентом в банк документов, обосновывающих осуществление валютных операций.
Порядок осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций по контракту . (Глава 3 Положения ЦБ РФ от 01.06.2004 № 258-П)
Банк в день подписания (оформления) им паспорта сделки по контракту открывает и ведет в электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся:
· в паспорте сделки, порядок оформления которого установлен нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;
· в справках об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на счет (списываемых со счета) резидента при осуществлении валютной операции по контракту
· в расчетных документах, оформляемых и представляемых в банк при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте Российской Федерации по контракту;
· в справке о подтверждающих документах, справке расчетах через счета за рубежом, справке о поступлении валюты Российской Федерации.
В случаях если нормативным актом Банка России установлено требование о формировании и ведении в электронном виде баз данных на основании вышеперечисленной информации, либо банк самостоятельно устанавливает порядок формирования и ведения баз данных, ведомость может формироваться банком в автоматическом режиме на основании информации, содержащейся в этих базах данных.
Информация, содержащаяся в документах, представляемых резидентом в банк вносится банком в ведомость в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов.
В целях представления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк передает резиденту ведомость на бумажном носителе не позднее рабочего дня, следующего за датой получения заявления резидента. После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка на указанном заявлении проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки. Также передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банка и заверена печатью.
Вопрос 2.
Согласно Инструкции ЦБР от 28 апреля 2004 г. N 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации» (глава4) курсы иностранных валют и кросс-курсы устанавливаются и изменяются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) или распоряжением должностного лица уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), которому приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), предоставлено право устанавливать и изменять курсы иностранных валют и кросс-курсы.
В приказе (распоряжении) указываются фактический адрес обменного пункта, установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы на текущую дату, а также дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) курсов иностранных валют и кросс-курсов.
Допускается указывать в приказе (распоряжении):
· алгоритм расчета кросс-курсов валют вместо их фактических значений;
· разные курсы иностранных валют для разных обменных пунктов;
· разные курсы иностранных валют для разных объемов покупаемой или продаваемой иностранной валюты в одном обменном пункте.
Допускается изменение курсов иностранных валют и кросс-курсов в течение операционного дня уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) с обязательным оформлением каждого изменения соответствующим приказом (распоряжением.
Передаваемая в обменный пункт информация об установленных (измененных) уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) курсах иностранных валют и кросс-курсах любыми средствами связи регистрируется в журналах, ведущихся отдельно в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) и в обменном пункте на бумажных носителях или в электронном виде в порядке, установленном уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).