Несколько иную природу носит долгосрочный кредит. Он, как правило, предоставляется для финансирования инвестиций в новое строительство и для перехода на новую технологию. В этом случае залогом служит недвижимость, а сама эта форма кредита получила название ипотечного кредита [4, с. 128].

Некоторые коммерческие банки осуществляют операции, получившие название лизинга. Лизинг предполагает, что банк приобретает оборудование, которое он сдает в аренду своему клиенту с последующим правом выкупа арендуемого оборудования.

К числу активных операций относится и покупка ценных бумаг (инвестиции в ценные бумаги): в первую очередь это относится к приобретению государственных облигаций и краткосрочных обязательств, а также облигаций и акций частных фирм. При этом банки играют важную роль в размещении государственных ценных бумаг.

Выполнение банками функции по привлечению денежных средств и по их размещению находит свое отражение в структуре их баланса, который представляет собой единство двух составных частей: левая его часть показывает общую сумму и структуру активов банка; правая часть — сумму и структуру его пассивов.

Активы банка — это сумма его денежных средств, как наличных, так и безналичных, и ценных бумаг, в которые были инвестированы денежные средства банка. Пассивы — это сумма долговых обязательств банка, которые образовались в результате привлечения денежных средств.

Небольшой, но достаточно важной статьей активов является денежная наличность. Она необходима, во-первых, для того, чтобы выполнять все операции по выплате наличности по требованиям клиентов; во-вторых, наличные деньги играют роль резерва на случай, если требования вкладчиков по тем или иным причинам превысят обычную норму.

Однако основную роль в обеспечении устойчивости банка играют специально создаваемые банковские резервы.

При наличии значительных резервов банк окажется способен компенсировать негативные события деловой конъюнктуры и даже в неблагоприятных условиях безотказно выполнять все свои текущие операции.

Было бы неразумно держать значительные суммы активов в виде бездействующих денежных средств. Поэтому в современных условиях банковские резервы представляют собой вклады в Центральный банк страны. Эти резервы являются обязательными для каждого коммерческого банка, и их размер обычно определяется в законодательном порядке. Величина резервов устанавливается на основе нормы резервов, которая представляет собой установленное Центральным банком отношение суммы резервов к сумме вкладов до востребования [5, с. 188].

Банк, как и любое коммерческое предприятие, осуществляет свою деятельность с целью получения прибыли. Основная часть прибыли банка образуется за счет того, что доходы от активных операций (проценты по ссудам, по облигациям и дивиденды по акциям) превышают расходы, связанные с выплатой процентов по вкладам и с издержками банковской деятельности (амортизация зданий и оборудования, заработная плата персонала, потери от невозврата долгов и т.д.).

Превышение доходов от активных операций над расходами образуется за счет того, что процентные ставки по депозитам меньше, чем процентные ставки по ссудам и облигациям [6, с. 51].

1.2 Принципы деятельности и функции коммерческого банка ?????? ? ???????????????? ????????? ???????????? ????????????? ????? ???????? ?????? ? ???????? ??????? ????????? ????????.?????? ? ???????? ??????? ????????? ???????? ????????, ??? ???????????? ???? ?????? ???????????? ?? ?????? ?????????????? ???????????? ????? ?????? ????????? ? ?????????? ??????????, ?? ? ?????????? ???????????? ????????? ?????????? ??????? ????????? ?????????????? ?? ????????. ?????? ?????, ??? ????????? ? ?????? ??? ? ??????. ??? ???? ???? ?????????? ???????? ??????? ??????? ?? ???????? ?????, ? ?????????? ?? ??????????????? ? ???????????? ?????, ?? ??? ??????????? ??????????? ??? ???????. ??????? ? ??????? ????? ???????? ?????????? ???? ? ?????????? ?????? ??????? ?? ????? ?????????? ????????? ???? ??????????? ??????? ? ????? ?????? ??? ????????. ?????? ????????? ?????????, ?? ??????? ?????????? ???????????? ???????????? ??????, ???????? ????????????? ?????????????????, ??????????????? ? ????????????? ??????????????? ????? ?? ?????????? ????? ????????????. ????????????? ????????????????? ???????????? ??????? ???????????? ???????????? ?????????? ????? ? ????????????? ?????????, ????????? ????? ???????? ? ??????????, ???????????? ???????? ?????.??????????? ???????????????? ????????????? ???? ???????????? ?????? ????????????? ??????? ? ???????????? ?????? ??????? ? ????????. ??????? ?????, ?????????? ? ??? ???????????? ????? ?????? ???????, ?????????????? ? ???????????? ? ???????? ?????? ???????? ??????????. ??? ????????????? ????? ? ??????? ?????????? ? ????????? ????? ?????, ? ????? ??????? ?????????? ?? ??????.?? ????? ?????????????? ???????????? ???? ???????? ????? ?????????????? ??? ?????????? ? ??????????, ?? ??????? ????? ???? ???????? ?????????. ???? ???? ?? ????? ?? ????? ???????? ???????????? ???? ????? ?? ????.?????? ??????? ??????????? ? ???, ??? ??????????????? ????????????? ????? ?? ?????? ????????? ???????? ??? ??????? ???????? ?????????. ???????????? ?????, ???????????? ???? ??????? ?????? ????? ?? ???????? ????????? ????????????, ????? ? ???????????.????????? ??????? ?????? ????????????? ????? ??????????? ? ???, ??? ????????????? ??? ???????????? ????? ?????????????? ?????? ?????????? ?????????????? (? ?? ?????????????????) ????????. ??????????? ?????????? ???? "??????? ????" ??? ???????????? ??????, ?? ?? ????? ?????? ?? ????????.????? ?? ?????? ??????? ????????????? ????? ???????? ?????????????? ? ???????, ??????? ??? ???????????? ????? ????????????????? ???????? ???????, ???????? ???????????????? ? ???????? ???????????? ?????? ??????????? ? ???????? ??????? ??????? ???. ??????????? ?????????????? ??????? ???????????? ?????? ??????? ? ???, ??? ??????? ????????? ????????????????? ???????? ????????? ???????????? ?? ????????????? ?????????.????????????????? ???????? ?????????????? ?? ??????????? ????????????? ?????? ?? ????????? ? ????????, ??? ?????????? ?????? ??? ??????? ????????????? ??????? ? ???? ??????????? ?????????? ????????, ?? ???????? ????????? ? ????????????. ????? ?? ???????? ? ?????????? ?????? ???????? ??????????? ??? ???????? ?????? ? ??????????? ??????? ???????. ? ?????????? ??????????? ????????? ??????????? ?????????? ???????? ? ?????????, ??????????????? ????????? ???? ?????????.???????? ?????????????? ??????? ???????????? ?????? ??? ????????? ???????? ???????? ????????? ??????? ? ???, ??? ??? ????? ????????????? ????????? ??????? ????? ? ???????????????? ? ????????????? ???????.???????? ???????? ????? ???????????? ?? ?????????? ? ????????? ? ??? ?????????????? ??????, ?????? ??? ???? ????? ?????????? ????? ?????? ???????? ???????, ?????????? ? ?????, ? ?????????? ????? ???????? ?? ?? ???????????, ????????? ????????? ? ???????? ?? ??????????? ? ?????????????????? ???? ?????, ? ?????? ? ????? ??????????? ???????? ??????? ?? ????????? ? ????????? ? ??????? ??????????? ? ???. ???????????? ????? ?????????? ????????, ??????? ????? ???? ?????? ? ?????, ? ???????????? ? ????????????? ????????? ? ?? ?????? ??????? ?????????????? ????? ??????? ??????? ?????????? ????? ?????????? ?????, ??????????? ? ?????.?????? ????????? ??????? ???????????? ?????? - ?????????????? ?????????? ? ?????????. ???????????? ?????, ???????? ?? ?????????? ????? ?? ??????? ?? ????????? ???????, ?????? ?? ?????? ??????????? ???????????? ????????? ? ????????? ??????????, ?? ? ??????????? ?????????? ??????????? ??????? ? ?????????? ???????. ??????? ? ?????????? ? ?????????? ???????? ??????? ??????????? ?? ?????? ?????? ?????????? ???????? ???????????? ??????. ?????? ??????? ?????????, ????????????? ?? ???????, ?????????? ????? ?????????? ??????? ???????? ?????????? ????????? ??????????? ???????? ? ????. ???????? ???????? ?????? ???????????? ????? ??????????? ??????? ?????????? ??????????, ????????? ? ???????????? ??????.?????? ?? ???????????? ????????? ?????? ???????? ??? ?????????? ????? ??????????? ?????????? ? ???????????? ???????????? ?????? ? ? ??? ?????????, ??????? ??? ????? ????. ????? ?????? ?? ????????????? ????????? ? ????????? ???????, ?? ?????? ????? ??????????? ?????????? ? ?????????? ????????? ?????, ????? ?????? ??????? ???? ??????? ????????.?????? ??????? ?????? - ?????????????? ? ???????? ????? ?????????? ???????????????? ??????????. ? ????? ? ????????????? ????????? ????? ???????? ???????? ? ????? ??????? ??????, ??? ?????????????? ? ????????? ? ??????? ????????. ????? ????? ????? ????????? ? ???????? ?????????????? ??????????, ??????? ????? ???????????? ???????????? ?? ????? ?????? ????? ? ???????? ??????????; ??????????????? ????????????; ?????????????? ???????? ? ??????????????? ?????. ???????? ? ???????? ??????????? ???????, ????? ????????? ?????????????? ??????? ??? ?????-??????? ?????? ????? ?? ???? ? ?? ????????? ??????? ?? ????????? ???????? ???????? ??? ?????????.??? ?????????????? ??????????? ???? ????????? ???????????????? ?????? ????? ???????? ?? ?????? ??????? ? ????????? ?????? ?????. ???? ???? ????? ?? ???? ???? ?????????????? ????????, ?? ?? ?????????? ???????????? ??????? ?????? ????? ? ??????? ???????? ?? ?? ?????????? ? ?????? ???????? ????; ??????-???????? ?????? ????? ?? ?????? ????? ? ?? ???? ????, ? ??? ????? ????? ????????? ?????? ?????, ?.?. ???????? ?? ???????????? ?????? ?????? "???? ????????" ? "???? ??????????", ?? ??????? ?? ????????? ?? ????????? ? ????????. ????? ???? ????????? ???? ??????? ? ?????? ?????? ?? ?????? ????? ? ??? ?????, ????????? ? ????? ???????????, ??? ?????? ? ?????? ?? ????????? ???????? ?????? ????????????? ?????? ????? ????????? ?? ???? ?????????? ?????, ?? ?? ????????? ? ???????? ??????????????? ?????.??????????? ???????? ?????????? ???? ??????????????? ????? ???????? ??????? ? ????? ????? ???????????? ?? ?????? ? ??????? ????????, ??????? ???????????????? ???????? ???????????? ???????? ??, ?????? ????? ?? ?????????? ???????? ? ???????????? ??????? ??????? [6, ?. 166].

1.3 Государственное регулирование деятельности банков РФ. Цели и функции Центрального банка

Важно отметить, что учение о банковской системе государственном регулировании банковской деятельности – наука относительно молодая.

В большинстве западных стран процессы формирования банковской системы завершились только в XIX веке, а в ряде стран – лишь в начале XX века. Серьезные научные изыскания были редкостью. И разумеется это не могло не отразиться на эффективности управления банковской системы.

Финансовые кризисы, особенно заметные в первой половине XXвека, довольно часто напоминают о себе и в последнее время. Их особенность состоит в том, что они перестают носить локальный характер. В современном мире, когда национальные экономики отдельных стран тесно взаимосвязаны и процессы глобализации достаточно развиты, финансовые кризисы в некоторых странах начинают приобретать международный характер: возникнув в одном регионе, перешагивая национальные границы они превращаются в планетарную проблему.

Не является исключением и Россия, где под влиянием распада прежних экономических отношений, разрыва хозяйственных связей между экономическими субъектами, существенного спада объемов производства и инвестиций, усиления политической нестабильности в 90- х годах положение в денежной сфере было особенно сложным; недостаточно отрегулированным оно остается и сегодня.

В стране пока сохраняется заметная инфляция, деятельность коммерческих банков зачастую не отвечает международным стандартам, а это требует от главного банка страны дополнительных усилий как в сфере регулирования денежного обращения, так и в области надзора за деятельностью национальных денежно – кредитных институтов.

Государственное регулирование банковской деятельности в рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центробанка. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства [7, с. 278].

Особое место в банковской системе любой страны занимает Центральный банк. Принципиально его место и роль в экономике сводятся к решению двух проблем:

1) он должен обеспечить стабильность функционирования банковской и денежной систем своей страны;

2) через регулирование деятельности коммерческих банков и денежного обращения Центральный банк во взаимодействии с правительством должен принимать все зависящие от него меры по обеспечению нормальных условий развития экономики.

Банк России обеспечивает устойчивость российской валюты — рубля. Это предполагает, что рубль должен сохранять стабильную покупательную способность и твердый валютный курс.

Для обеспечения устойчивого валютного курса рубля Банк России осуществляет непосредственное валютное регулирование: он выполняет операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными фирмами, а также выдает лицензии на проведение операций с иностранной валютой.

Важной функцией Центрального банка является и осуществление контроля за деятельностью фирм по соблюдению законов Российской Федерации, касающихся операций с иностранной валютой.

Функции Банка России:

- является кредитором коммерческих банков;

- устанавливает правила осуществления расчетов;

- устанавливает правила проведения банковских операций;

- осуществляет регистрацию коммерческих банков, выдает им лицензии на их деятельность или отзывает лицензии;

- производит надзор за их деятельностью.