Курсовая работа: Методы финансового прогнозирования

Предприятия производит два вида продукции: «А» и «Б». Технологический процесс изготовления каждого вида продукции состоит из двух комплексов технологических операций по подготовительному и машинному цехам предприятия. В производстве используются два основных материала: X и Y. Материал Х расходуется на производство продукции А, а материал Y – продукции Б.

Запасы готовой продукции на конец прогнозируемого периода на предприятии ОАО «Лидер» должны быть на уровне 50% ожидаемой продажи следующего квартала. Поступление выручки от продаж не соответствует периоду отгрузки, а именно 50% продаж оплачивается в квартал продаж, 50% - в следующий квартал.

Для прогнозирования движения денежных потоков по предприятию используется следующая информация:

1) производственная рабочая сила, основные производственные материалы и переменные накладные расходы оплачиваются ежемесячно;

2) постоянные накладные расходы и торговые и административные издержки оплачиваются ежеквартально равными суммами;

3) налоги, подлежащие уплате, оплачиваются ежеквартально равными суммами;

4) капитальные вложения оплачиваются поквартально;

5) прочая кредиторская задолженность остается неизменной;

Исходные данные для прогнозирования приведены в табл. 1.1 – 1.7.

Таблица 1.1. Исходный баланс предприятия ОАО «Лидер», млн. руб.