Лабораторная работа: Оценка запаса прочности бизнеса с использованием модулей "Анализ чувствительности", "Анализ по методу Монте-Карло" и "Анализ безубыточности"

В поле со списком, расположенном в верхней части диалога, содержится перечень таблиц детализации. Выбранная в списке таблица отображается в окне просмотра.

Состав таблиц детализации определяется в диалоге "Настройка расчета" раздела "Проект". В карточке "Детализация" этого диалога можно выбрать наименования таблиц, которые должны быть подготовлены для просмотра в диалоге "Детализация результатов".

Если в карточке "Детализация" диалога "Настройка расчета" не выделена ни одна таблица, то кнопка "Детализация результатов" в разделе "Результаты" не доступна.

Таблицы детализации позволяют более подробно проанализировать содержание финансовых отчетов и некоторых других данных о деятельности предприятия. Ниже приводятся комментарии к содержанию каждой таблицы.

Для обновления таблиц детализации после ввода или редактирования данных, необходимо запустить процедуру расчета проекта.

Объем продаж. Таблица отражает объем сбыта каждого продукта в натуральных единицах, введенный в диалоге "План сбыта" раздела "Операционный план". Данная таблица детализации отражает объем продаж с учетом сезонных колебаний, описанных в диалоге "Сезонные изменения объема продаж" (кнопка "Сезонность" в диалоге "План сбыта").

Поступления от продаж. Таблица раскрывает содержание строки "Поступления от продаж" таблицы "Кэш-фло". В данной таблице детализации представлены поступления от продажи каждого продукта.

Налоговые выплаты. Таблица раскрывает содержание строки "Налоги" таблицы "Кэш-фло". В данной таблице детализации представлены выплаты по каждому виду налогов, установленных в диалоге "Налоги" раздела "Окружение". Частные налоги здесь не отражены.

Итоговая строка таблицы "Налоговые выплаты" может не совпадать со строкой "Налоги" в "Кэш-фло" в следующих случаях:

1. Установлены частные налоги на какие-либо виды продуктов, издержек или операции с активами в соответствующих диалогах

2. В стартовом балансе введены отсроченные налоги

Прямые издержки. Таблица показывает выплаты на приобретение материалов и комплектующих по каждому из компонентов, перечень которых сформирован в диалоге "Сырье, материалы и комплектующие" раздела "Операционный план".

Состав представленных здесь выплат несколько отличается от тех, что представлены в строке "Затраты на материалы и комплектующие" таблицы "Кэш-фло". Эти отличия состоят в том, что в указанной строке "Кэш-фло" могут отражаться также и другие затраты, отнесенные на материалы:

1. Указанные в карточке "Другие издержки" диалога "Производство";

2. Отнесенные на себестоимость в диалоге "Общие издержки" (кнопка "Налоги/Учет");

3. Отнесенные на материалы и комплектующие в диалоге "Другие выплаты".

Суммарные прямые издержки на продукт. Таблица показывает суммы затрат на материалы и комплектующие и сдельную зарплату по каждому продукту. Отличие содержащихся здесь данных от строки "Суммарные прямые издержки" таблицы "Кэш-фло" может быть связано с рассмотренными выше особенностями учета прямых издержек. Кроме того, в случае отнесения зарплаты персонала на прямые издержки в диалоге "План персонала", эти расходы отображаются в "Кэш-фло" как сдельная зарплата.

Общие издержки. Таблица отражает выплаты по каждому виду расходов, указанных в диалоге "Общие издержки" раздела "Операционный план". Итоговая строка этой таблицы детализации совпадает со строкой "Общие издержки" таблицы "Кэш-фло", если установлен стандартный порядок учета издержек в диалоге "Налоги/Учет" . Если общие издержки отнесены на другие статьи затрат, то они не показываются в этой строке "Кэш-фло"

Затраты на персонал. Таблица отражает выплаты по каждому виду расходов, указанных в диалоге "План персонала" раздела "Операционный план". Итоговая строка этой таблицы детализации совпадает со строкой "Затраты на персонал" таблицы "Кэш-фло", если установлен стандартный порядок учета издержек в диалоге "Налоги/Учет" . Если затраты на персонал отнесены на другие статьи расходов, то они не показываются в этой строке "Кэш-фло".

Инвестиционные затраты. Таблица отражает выплаты по каждому этапу календарного плана, сформированного в модуле "

Календарный план". Итоговая строка этой таблицы детализации равняется сумме двух строк "Кэш-фло": "Затраты на приобретение активов" и "Другие издержки подготовительного периода". Исключения составляют те случаи, когда какие-либо виды издержек (см. диалоги "Общие издержки" и "План персонала") отнесены на основные фонды. Такие расходы входят в общую сумму выплат, отражаемых в "Кэш-фло" в строке "Затраты на приобретение активов".

Размещение свободных денежных средств. Таблица показывает суммы, выплачиваемые по инвестиционным операциям (вклады на депозиты и в ценные бумаги). Описание такого рода операций выполняется в диалоге "Инвестиции" раздела "Финансирование", а также в диалоге "Стартовый баланс" (карточка "Ценные бумаги") раздела "Компания".

В таблице "Кэш-фло" эти выплаты отражаются в строках "Вложения в краткосрочные ценные бумаги" и "Приобретение прав собственности (акций)"

Возврат размещенных денежных средств. Таблица показывает возврат сумм, размещенных на депозиты и в ценные бумаги (операции обратные тем, что описаны в предыдущем параграфе).

В таблице "Кэш-фло" эти поступления отражаются в строках "Вложения в краткосрочные ценные бумаги" (со знаком минус) и "Продажа прав собственности"

Доходы от размещения денежных средств. Таблица отражает поступление доходов от вложений на депозиты и в ценные бумаги. Описание такого рода операций выполняется в диалоге "Инвестиции" раздела "Финансирование", а также в диалоге "Стартовый баланс" (карточка "Ценные бумаги") раздела "Компания".

В таблице "Кэш-фло" эти поступления отражаются в строках "Доходы по краткосрочным ценным бумагам" и "Доходы от инвестиционной деятельности"

Поступления в виде займов. Таблица отражает поступление заемных средств по операциям, описанным в диалогах "Займы" раздела "Финансирование" и "Стартовый баланс" (карточка "Кредиты") раздела "Компания".

В таблице "Кэш-фло" эти поступления представлены в строке "Займы". Однако, в отличие от таблицы детализации, в "Кэш-фло" не отражается поступление кредитов, описанных в стартовом балансе.