Реферат: Анализ потребительского кредитования в коммерческом банке

обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом

по договору с физическими и юридическими лицами;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции; и

- оказание консультационных и информационных услуг.

2.2. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Русфинанс Банк»

Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО Русфинанс Банк» проводился в динамике за 3 года по следующим направлениям: анализ динамики и структуры активов банка, анализ динамики и структуры пассивов банка, анализ финансового результата банка. Основным источником информации стала публикуемая финансовая отчетсность кредитной организации.

Данные о величине и структуре активов и пассивов банка ООО «Русфинанс Банк» представлены в Приложении 1-4.

Рис. 1. Динамика валюты баланса ООО Русфинанс Банк, тыс. руб.

В период с 2007г. по 2009г. наблюдается увеличение валюты баланса в 1,6 раз и составляет 75 854 502 тыс. руб., что является положительной тенденцией и свидетельствует об успешном развитии банка.

Пассив баланса в 2009г. увеличился за счет роста обязательств банка и капитала на 19 640 791 тыс. руб. и на 6 000 000 тыс. руб. соответственно (рис. 2).

Рис. 2. Динамика величины пассива ООО Русфинанс Банк, тыс. руб.

За анализируемый период обязательства банка выросли на 19640791 тыс. руб. и составили 60 619 950 тыс. руб. Наибольший темп роста наблюдается по статье резервы на возможные потери, что вполне естественно в условиях экономического кризиса, по статье средства кредитных организаций и прочих обязательств. Резервы на возможные потери увеличились в 38,20 раза и составили в 2009г. 213 298 тыс. руб., средства кредитных организаций увеличились на 24 612 393 тыс. руб. и составили 47 094 266 тыс. руб., прочие обязательства увеличились в 2,97 раза и составили в 2009 г. 1 578 390 тыс. руб. По статьям выпущенные долговые обязательства и средства клиентов в 2009г наблюдается снижение. Выпущенные долговые обязательства уменьшились с 11 060 535 тыс. руб. в 2007 г. до 4 000 000 тыс. руб. в 2009г. Средства клиентов уменьшились на 166 575 тыс. руб. и составили в 2009 г. 6 733 996 тыс. руб. (рис. 3).

Рис. 3. Динамика обязательств ООО Русфинанс Банк, тыс. руб.

В 2007-2009 г. собственные средства банка выросли на 8 667 111 тыс. руб. или в 2,3 раза и составили 15 234 552 тыс. руб. Рост собственных средств в большей степени обусловлен ростом неиспользованной прибыли и резервного фонда. За анализируемый период неиспользованная прибыль увеличилась в 8,86 раз и составила 1 655 978 тыс. руб. Резервный фонд увеличился в 7,23 раза и составил 70 979 тыс. руб.

В структуре пассивов банка наибольший удельный вес принадлежит обязательствам банка, на долю которых в 2009 г. приходилось 79,92%. Обязательства банка представляют собой привлеченные средства банка. За анализируемый период происходит сокращение обязательств на 6,27% и увеличение собственных средств на 6,27%.

Обязательства банка – это совокупность средств других кредитных учреждений, средств клиентов, выпущенных банком долговых обязательств и прочих его обязательств. Рассмотрим более подробно структуру обязательств банка (таб. 1, рис. 4).

Таблица 1

Величина и структура обязательств ООО Русфинанс Банк

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2007	2008	2009	2009/2007	2007	2008	2009
Средства кредитных организаций	22 481 873	43 499 380	47 094 266	209,48	54,86	60,44	77,69
Средства клиентов (юридических лиц)	6 900 571	6 862 327	6 733 996	97,59	16,84	9,54	11,11
в том числе вклады физических лиц	1 749 826	1 499 309	1 255 346	71,74	4,27	2,08	2,07
Прочие обязательства	11 596 715	21 599 632	6 791 688	58,57	28,30	30,02	11,20
Всего обязательств	40 979 159	71 961 339	60 619 950	147,93	100	100	100

Из таблицы видно, что в 20007-2009 гг. средства кредитных организаций увеличились в 2,09 раза и составили 47 094 266 тыс. руб. Удельный вес средств кредитных организаций в общей структуре обязательств увеличился на 22,83% пункта и составил 77,69%. Средства клиентов за рассматриваемый период уменьшились на 5,73% пункта. На их долю приходится 11,11%, что составляет 6733996 тыс. руб. Доля вкладов физических лиц совсем не значительная и составляет 2,07% или 1 255 346 тыс. руб.

Рис. 4. Долевая структура обязательств ООО Русфинанс Банк, %

Собственный капитал банка – это источник его финансовых ресурсов. Рассмотрим более подробно структуру собственных средств банка (таб. 2, рис.5).

Таблица 2

Структура собственных средств ООО Русфинанс Банк»,%

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2007	2008	2009	2009/2007	2007	2008	2009
Средства акционеров (участников)	6 016 960	12 016 960	12 016 960	199,72	91,62	88,36	78,88
Прибыль	478 512	1 499 642	3 095 812	646,97	7,29	11,03	20,32
Прочие источники	71 969	82 881	121 780	169,21	1,09	0,61	0,80
Всего собственных средств	6 567 441	13 599 483	15 234 552	231,97	100	100	100

Из таблицы видно, что в 2007-2009 гг. в структуре собственных средств преобладают средства акционеров. В период с 2007г. по 2009г. средства акционеров уменьшились на 6 000 000 тыс. руб. и составили 12016960 тыс. руб.

Рис. 5. Структура собственных средств ООО Русфинанс Банк, %

Удельный вес средств акционеров в рассматриваемом периоде уменьшался и составил в 2009 г. 78,88%. Вторым наиболее значимым источником собственных средств банка является прибыль. В 2007-2009гг. она увеличилась на 2 617 300 тыс. руб. и составила 3095812 тыс. руб. удельный вес прибыли в общей структуре собственных средств составляет в 2009 г. 20,32%. Доля прочих собственных средств невелика и изменяется от 1,09% до 0,80% в 2007-2009 гг. соответственно.

Рост активов в 2007-2009гг. обусловлен преимущественно за счет роста чистой ссудной задолженности, которая увеличилась на 28 402 849 тыс. руб. и составила в 2009 г. 73 363 630 тыс. руб. также за анализируемый период произошло значительное увеличение по статьям- денежные средства и основные средства. За 2007-2009 гг. их размер увеличился в 1,76 и 1,46 раза. Прочие активы за анализируемый период увеличились на 182 749 тыс. руб. и составили в 2009г. 894 410 тыс. руб. По всем остальным статьям актива произошло значительное сокращение.

Рассмотрим динамику и структуру активов ООО Русфинанс Банк (таб. 3, рис. 6).

Таблица 3

Величина и структура активов ООО Русфинанс Банк

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2007	2008	2009	2009/2007	2007	2008	2009
Чистая ссудная задолженность	44 960 781	81 955 748	73363630	163,17	94,56	95,79	96,72
Прочие активы	2 585 819	3 605 074	2 490 863	80,86	5,44	4,21	3,28
Всего активов	47 546 600	85 560 822	75854502	159,54	100	100	100

В 2007-2009 гг. в структуре активов преобладает чистая ссудная задолженность. За рассматриваемый период ее доля увеличилась на 2,16% пункта и составила в 2009 г. 96,72%. В денежном выражении чистая ссудная задолженность увеличилась на 28 402 849 тыс. руб. или в 1,6 раз и составила в 2009 г. 73 363 630 тыс. руб.

Доля прочих активов незначительна и колеблется от 5,44% до 3,28% соответственно.

Рис. 6. Структура активов ООО Русфинанс Банк, %

По экономическому содержанию все активы банка можно разделить на работающие и неработающие. Под работающими принято понимать те, которые способны приносить доход банку. Структура активов с позиции их участия в формировании дохода представлена ниже (таб. 4., рис. 7).

Таблица 4

Величина и структура активов по экономическому содержанию

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2007	2008	2009	2009/2007	2007	2008	2009
Работающие активы	45 169 796	82 107 090	73 427 068	162,56	95,00	95,96	96,80
Неработающие активы (ликвидные неработающие и иммобилизованные активы)	1 665 143	1 925 371	1 533 024	92,07	3,50	2,25	2,02
Прочие активы	711 661	1 528 361	894 410	126,68	1,50	1,79	1,18
Всего активов	47 546 600	85 560 822	75 854 502	159,54	100	100	100

Работающие активы за рассматриваемый период значительно превосходят неработающие, что является положительной тенденцией, т.к. чем выше доля активов, приносящих доход, тем больше доход и прибыль банка. Работающие активы в период с 2007 г. по 2009 г. выросли на 20 257 272 тыс. руб. и составили в 2009 г. 73 427 068 тыс. руб. Их доля составила в 2009 г. 96,80%. Доля же неработающих активов наоборот сократилась и составила в 2009 г. 2,02%.

Рис. 7. Структура активов по экономическому содержанию, %

Величина и динамика прибыли ООО Русфинанс Банк за 2007-2009 гг. представлена ниже (таб. 5, рис.8).

Таблица 5

Финансовый результат деятельности ООО Русфининс Банк

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %
	2007	2008	2009	2008/2007	2009/2008	2009/2007
Прибыль до налогообложения	502 532	1 489 266	2 366 794	296,35	158,92	470,97
Чистая прибыль	186 924	1 036 353	1 655 978	554,42	159,79	885,91
Удельный вес чистой прибыли в балансовой, %	37,20	69,59	69,97	-	-	-

В 2007-2009 гг. банк осуществлял свою деятельность с прибылью. За рассматриваемый период прибыль до налогообложения увеличилась в 4,7 раз и составила в 2009 г. 2 366 794 тыс. руб. Чистая прибыль увеличилась в 8,86 раз и составила в 2009 г. 1 655 978 тыс. руб. Доля чистой прибыли в балансовой увеличилась на 32,77% пункта и составила в 2009 г. 69,97%.

Рис. 8. Динамика прибыли ООО Русфинанс Банк, тыс. руб.

По итогам проведенного анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности банка ООО Русфинанс Банк можно выделить следующие положительные и отрицательные тенденции в развитии банка.

К позитивным тенденциям относится, во-первых, рост валюты баланса, который за рассматриваемый период увеличился на 28 307 902 тыс. руб. и составил в 2009 г. 75 854 502 тыс. руб. Во-вторых, наблюдается увеличение доли чистой ссудной задолженности в структуре активов с 94,56% в 2007г. до 96,72% в 2009 г. в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность увеличилась на 28 402 849 тыс. руб. и составила в 2009 г. 73 363 63 тыс. руб. В-третьих, за весь рассматриваемый период банк осуществлял свою деятельность с прибылью. При этом балансовая прибыль до налогообложения и чистая прибыль увеличились в 4,7 и 8,86 раз соответственно.

К негативным тенденциям относится сокращение темпов роста по большинству статей баланса, что является следствием мирового финансового кризиса.

2.3. Анализ кредитного портфеля ООО Русфинанс Банк