Реферат: Банковский счет
3ачисление (списание) денежных средетв по счетам клиентов производится на основании следующих расчетных документов: платежного поручения, платежного требования, платежного требования-поручения, заявления на аккреди тив, инкассового поручения (распоряжения), платежного ор дера.
При раечетах платежными поручениями банк обязуетея по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом. Поручение плательщика исполня ется банком при наличии средетв на его счете, если иное не пре дусмотрено договором между плательщиком и банком. Поруче ния исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.
Расчеты платежными требованиями-поручениями - срав нительно недавно используемая форма расчетов. Она представ ляет собой требование поставщика (получателя денег) к поку пателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плателъщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
В отличие от платежного поручения пдатежное требова ние-поручение отражает как сумму требования получателя денег, заверенную подписями должностных лиц и оттиском печати, так и сумму, которую плательщик паручил банку спи сать со своего счета. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется в банк покупателя.
Расчеты платежными требованиями-поручениями способ ствуют укреплению договорных отношений в хозяйстве, поско льку их оформление осуществляет сам получатель платежа - поставщик непосредственно после отгрузки продукции и оказа ния услуг. Однако скорость расчетов по ним несколько ниже, чем по расчетам платежными поручениями.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по по ручению плательщика об открытии аккредитива и в соответ ствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему) произвести платежи получателю средств илн оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.
При расчетах по инкассо банк (эмитент) обязуется по пору чению клиента осущестаить за счет клиента действия по полу чению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Ини циатива расчетов по инкассо исходит от поставщика. Оплата зтих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя. Платежи а порядке инкассо могут осу ществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.
Помимо указаннык форм расчетоа возможио использование расчетов с помощью чеков, векселей и платежноro ордера. Од нако эти формы расчета применяются достаточно редко, хотя и допускаются российским законодательством.
3. Очередность списания денежных средств с банковского счета
Важным моментом в правовом режиме банковского счета является очередность списания денежных средетв. В случае если сумма, находящаяся на счете, достаточна для удовлетворения всех предъявленных требований, то списание производится в календарной очередности (если иное не предусмотрено законом). При недостаточности де нежных средств в силу должен вступать порядок, предусмот ренный ч.2 ст. 855 ГК РФ.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всек предъявленнык к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности.
1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявлен ных к счету, списание этик средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других доку ментов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.
2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств совершается в следующей оче редности:
- в первую очередь осуществляется списание по исполните льным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требова ний о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь проводится списание по исполнитель ным документам, предусматривающим перечисление или вы дачу денежных средетв для расчетов по выплате выходных по собий и оплате труда с лицами, работаюцдими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознагражде ний по авторскому договору;
- в третью очередь осуществляется списание по платеж ным документам, предусматривающим перечисление или вы дачу денежных средств ддя расчетов по оплате труда с лица ми, работающими по трудовому договору (контракту), а так же по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Фе дерации, в Государственный фонд занятости населения Рос сийской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования;
- в четвертую очередь списываются средства по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и вовнебюджетные фонды, отчисления в каторые не предусмотре ны в третьей очереди;
- в пятую очередь проводится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других де нежных требований;
- в шестую очередь списываются средства по друrим пла тежным документам в порядке календарной очередности.
Списание ередств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, проводится в порядке календарной очередности поступления докумеитов.
4. Безакцептный порядок расчетов
Списание денежных средств со счета осуществляется бан ком на основании распоряжения клиента. Без такого распаря жения списание средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентам (ст.854 ГК РФ).
В соответетвии с Федеральным законом «Об исполнитель ном производстве» от 21 июдя 1997 г. (ст. 7) исполнительны ми документами являются: исполнительные листы, выдавае мые судами на основании принимаемых ими судебных актов, решений Международного коммерческого арбитража и иных третейских судов, решений иностранных судов и арбитражей, решений межгосударственных органов по защите прав и сво бод человека; судебные приказы; нотарнально удостоверенные соглашения об уплате алиментов; удостоверения комиссии по трудовыи спорам, выдаваемые на основании ее решеннй; оформленные в установленном порядке требоаания органов, осуществляющих контрольные фуикции, о взыскании денеж ных средств с отметкой банка или частичном неисполнении взыскания в связи с отсутствием на счетах должника денеж ных средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя, если законодательством РФ не установлен иной порядок исполнения указанных исполнительных документов; постановления органов (должностных лиц), уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях; постановления судебного пристава исполнителя; постановле ния иных органов в случаях, предусмотренных федеральиым законом.
5. Закрытие и переоформление счетов
Расторжение договора банковского счета возможно в одно стороннем порядке по заявлению клиента без объяснения при чин. Банк в свою очередь может расторгнуть договор только в определеннык законом случаях (ст. 859 TIC РФ), а именно:
• по решению органа, имеющего полномочия на ликвида цию или реорганизацию предприятия; в случае признания в уставном порядке предприятия банкротом;
• по принятии решения о прекращении деятельности из-за невыполнения условий, установленных законодательетвом;
• при нарушении клиентом условий доroвора иа банковекое обслуживание и др.
Так, по решению суда счет может быть закрыт:
• когда сумма денежных средств, хранящихся на счете кли ента, окажется ниже минимального размера, предусмотренно го банковскими правилами или догoвором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка;
• при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.
Кредитная организация обязана за 10 дней письменно пре дупредить вдадельца о закрытии его счета. Порядок закрытия бюджетных счетов определяется инструкцией ЦБ РФ по кассо вому исполнению государственного бюджета. Операции по рас четным (текущим) счетам могут быть приостановлены по реше нию государственных налоговых инспекций.