Реферат: Формирование книг продаж и покупок в конфигурации 1С

Очень часто на практике просят указать порядок создания документов в системе «1С: Предприятие» при формировании книг продаж и покупок. Этот вопрос мы и рассмотрим в нашей статье.[1]

Формирование книги продаж за прошедший период следует начинать после того, как произведена сверка взаиморасчётов с контрагентами, и проверено, все ли выданные счета-фактуры внесены в систему.

Порядок создания документов при формировании книги Продаж:

1. Документ «Отражение реализации товаров и услуг для НДС». Данным документом в системе формируют счета-фактуры (выданные), которые не были сформированы в первичных документах. Например, реализация в системе была отражена документом «Операция БУ и НУ», т. е. вручную.

2. Документ «Регистрация оплаты от покупателей (НДС)».

3. Обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс».

4. Обработка «Регистрация счетов-фактур на суммовые разницы».

Данной обработкой пользуются, если, в соответствии с настройками учетной политики, суммовые разницы отражаются как суммы, связанные с расчетами по оплате (ст. 162 НК РФ).

Счет-фактура выписывается по документу оплаты в разрезе ставок НДС без учета договора.

Регистрация счетов-фактур может производиться в конце налогового периода или оперативно (за указанный промежуток времени).

5. Документ «Подтверждение нулевой ставки НДС». Данным документом пользуются, если организация осуществляет реализацию с 0% ставкой.

6. Документ «Формирование записей книги продаж»

7. Документ «Формирование записей книги продаж (0%)

После проведения документа «Формирование записей книги продаж» информация попадает в отчёт «Книга продаж».

Формирование книги Покупок за прошедший период следует начинать после того, как произведена сверка взаиморасчётов с контрагентами, и проверено, все ли полученные счета-фактуры внесены в систему.

Порядок создания документов при формировании книги Покупок:

1. Документ «Отражение поступления товаров и услуг для НДС». Данным документом в системе формируют счета-фактуры (полученные), которые не были сформированы в первичных документах. Например, факт поступления товаров и услуг в системе был отражён документом «Операция БУ и НУ», т.е вручную.

2. Документ «Регистрация оплаты поставщикам НДС».

3. Документ « Начисление НДС по СМР». Данный документ формируют, если в отчётном периоде проводились СМР собственными силами.

4. Документ «Регистрация оплаты НДС в бюджет».

5. Документ «Распределение НДС косвенных расходов».

6. Документ «Восстановление НДС», документом пользуются при необходимости восстановления НДС.

7. Документ «Формирование записей книги покупок».

8. Документ «Формирование записей книги покупок (0%)».

После проведения документа «Формирование записей книги покупок» информация попадает в отчёт «Книга покупок».

1.2. Оформление дополнительных листов к книгам покупок и книгам продаж

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 11.05.2006 №283 в случае внесения исправлений в книги покупок и продаж регистрация счета-фактуры производится в дополнительном листе за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений. Рассмотрим, как это отразить на конкретных примерах.

ООО «Наша организация» 15.01.2007 зарегистрировала в книге покупок счет-фактуру ЗАО «Мебельная фабрика» №1 от 15.01.2007 по приобретенному товару на сумму 59000 руб., НДС сверху 18% — 9000 руб. 20.02.2007 было обнаружено, что в счете-фактуре неверно указан ИНН поставщика, что не позволяет считать вычет правомерным.[2]

В день обнаружения ошибки (20 февраля) необходимо заполнить дополнительный лист к книге покупок, сторнирующий запись за январь. В программе 1С Бухгалтерия 8 при заполнении документа Формирование записей книги покупок за февраль вручную вносится запись, сторнирующая ошибочную запись в январе, устанавливается флаг Запись дополнительного листа и в качестве корректируемого периода указывается 31.01.2007 – последний день налогового периода, в котором требовалось начислить НДС (рис.1).

Рисунок 1