Реферат: Методы ликвидаций отсутствующих должников

обналичивание

2.а

не осилил

1.б

уклонение

2.б

дело изжито

1 группа да нет нет Нет 2 группа да нет нет Нет 3 группа нет да нет Нет 4 группа да да да Да 5 группа да нет нет Нет 6 группа да да нет Нет 7 группа нет нет да Нет

Кратко можно записать 1.а ≡{+1,+2,-3,+4,+5,+6,-7} где цифра обозначает группу, знак «+» и «-» соответственно «да» или «нет». При необходимости добавляем знак «Ç» логическое пересечение.

За исключением четвёртой строки матрицы все строки нетривиальны. Следовательно, из всего массива данных выбирая все организации удовлетворяющие критерию четвёртой группы в отдельную подгруппу, можно существенно сократить машинное время обработки данных. При избыточных вычислительных ресурсах желательно проводить многопараметрический отбор.

Алгоритм отбора выглядит следующим образом

1 блок. Представитель налоговой полиции регулярно сверяет данные на учредителей с паспортной базой и данными об утерях паспортов и создаёт «чёрный список» для оперативной работы:

· {+1, +2,-3,+4,+5,+6} обналичивание, мошенничество, невозвращённые кредиты;

При подтверждении подлога регистрация 1 группы объявляется недействительной. Вся 1 группа передаётся для занесения записи о ликвидации в госреестр и в федеральный «чёрный список». «Чёрный список» дополненный 2 группой передаётся регистратору «для сведения».

2 блок. ИМНС передаёт на упрощённое банкротство:

· {-1,+2,+3} 2 группу с не найденными учредителями и не подающими отчёты;

· {-1,-2,-3,+4,-5,-6,-7} «Дело изжито»

· {-1,-2,+3,+4,-5,+6,-7} «Не осилил»

3 блок. Налоговая полиция обнаруженные из 2 группы:

· {-2,+4,+7} наказывает по Налоговому кодексу;

· {-2,+4,-7} направляет на добровольную ликвидацию;

· {-1,-2,-3,+4,-5,-6,+7} «уклонение».

В отличие от общенациональных кампаний реорганизаций периодичные прогоны через матрицу по описанному алгоритму позволят методично отсеивать подозрительные предприятия. Обработка информации осуществляется программным путем и не требует вмешательства специалистов.

Большим достоинством описанного метода считаю то, что при определении каждой группы используются только правовые признаки банкрота. Соответствие любому признаку достаточно для признания юридического лица банкротом и как следствие неизбежная ликвидация.

Как следствие предлагается рассмотреть возможность ликвидации отсутствующих должников, не вовлекая арбитражных управляющих.