Реферат: Оценка кредитоспособности заемщика

Отношение величин заемного и собственного капитала

Коэффициенты ликвидности

2.1. коэффициент покры­тия общий

Отношение суммы оборотных активов за минусом дебитор­ской задолженности со сроком погаше­ния более 12 мес.

к сумме краткосрочных обяза­тельств

2.2. коэффициент покры­тия проме­жуточный

Отношение суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложе­ний и дебиторской за­дол­женности (до 12 мес.) к сумме краткосрочных обяза­тельств

2.3. коэффициент абсолют­ной лик­видности

Отношение суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к сумме краткосрочных обязательств

Коэффициенты рентабельности

3.1.рентабельность про­даж

Отношение прибыли от реализа­ции за период к выручке от реали­зации

3.2. рентабельность основ­ной деятель­ности

Отношение прибыли от реализа­ции за период к затра­там на произ­водство и сбыт продукции

Коэффициенты оборачиваемости

4.1. коэффициент обора­чиваемости общий

Отношение выручки от реализации к стоимости имущества

4.2. оборачиваемость запа­сов (в днях)

Отношение средней за период (квартал) величины запасов и затрат, умножен­ной на длитель­ность периода в днях, к себестои­мости продукции

4.3. оборачиваемость кратко­срочной дебиторской задолженности (в днях)

Отношение средней за период величины кратко­срочной дебитор­ской задолженности за минусом задолженности по взносам в устав­ный капитал, умно­женной на длитель­ность периода (в днях), к выручке от реализации

4.4. оборачиваемость краткосрочной кре­дитор­ской задол­жен­ности (в днях)

Отношение средней за период ве­личины кратко­срочной кредитор­ской задолженности к выручке от реализации

4.5. оборачиваемость оборотных средств (в днях)

Отношение средней за период величины всех оборотных средств к выручке от реализации

Основной проблемой, с которой я столкнулся в процессе анализа данных коэффициентов, было то, что среди предложенной мне литературы не было единого мнения по расчетам коэффициентов, и, как правило, не было объяснено, по каким причинам авторы включают или не включают тот или иной регулятив в расчетную формулу.

Оценка финансового состояния заемщика является наиболее значимой группой, а значит, имеет самый большой вес. Последние две группы имеют меньшее значение. «Дополнительные объективные факторы оценки» включают в себя:

- территориальное расположение клиента;

- фактический срок деятельности клиента;

- возможности контроля текущей деятельности клиента;

- срок погашения обязательств банку;

«Субъективные факторы оценки» включает в себя:

- степень концентрации поставщиков и покупателей;