Реферат: Оценка риска ликвидности банка

В расчет показателя Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резервов на возможные потери в связи с отсутствием по ним риска, а именно: NN 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107,(40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа "С"), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 в части, не вошедшей в расчет кода 8933, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, - код 8906, - код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994, - код 8999;

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней (код 8930)[3] .

(Н4) - норматив долгосрочной ликвидности - регулирует риск потери банком иквидности в результате размещение средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Н4 = (Крд/( К + ОД + 0,5 х О*)) х 100% <= 120%, где

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996).

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней. (код 8918, код 8997)

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам с сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам довостребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД (код 8978).

Таблица 2.

Сведения об обязательных нормативах
Номер п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
1	2	3	4	5
1	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10,0	25,8	21,4
2	Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.0	739,7	997,7
3	Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	50.0	385,8	389,2
4	Показатель долгосрочной ликвидности (Н4)	120.0	17,5	23,0

Банк соблюдает все нормативы, характеризующие ликвидность, что свидетельствует о поддержании банком баланса активов и пассивов по срокам погашения. Фактические значения нормативов ликвидности свидетельствуют о достаточной степени ликвидности банка, т.е. о его способности своевременно и полно обеспечить выплату по денежным и иным обязательствам. Для оценки риска утраты ликвидности банк формирует сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (форма 125). В данной форме представлена необходимая информация, позволяющая произвести расчет показателей ликвидности банка. Можно отметить достаточно высокие показатели ликвидности до 180 дней. Таким образом, банк может сократить свои высоколиквидные активы для получения большей доходности. Остальные же показатели отрицательны (разрыв между активами и пассивами по срокам), что говорит о высоком риске.

Такую стратегию банка можно определить как агрессивную. Банк очень рискует в погоне за прибылью.

[1] Годовой отчет ФОРУС Банка за 2009 год

[2] Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков", п.3.2

[3] Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков"