Статья: Определение критериев выделения валютных ограничений
Что же касается требования предварительной регистрации, то объявленной целью его установления является информационный контроль за движением капитала и обеспечение возможности прогнозирования состояния валютного рынка Российской Федерации..[12] Кроме того, хотя определение порядка предварительной регистрации передано на усмотрение органов валютного регулирования, их нормативные акты вряд ли смогут ввести какие-то ограничения, так как основные правила регис трации (документы, которые необходимо представить для регистрации, сроки рассмотрения заявления, основания для отказа), которые при определенных обстоятельствах могли бы стать фактическими ограничениями, четко определены в ст. 18 Федерального закона № 173‑ФЗ и чрезмерно затруднительными не являются. Поэтому требование предварительной регистрации — мероприятие информационного контроля, а не валютное ограничение.
С учетом изложенных замечаний считаем возможным предложить следующий подход к валютным ограничениям. В теории финансового права выделяют три вида валютных режимов:[13] режим валютной монополии, режим валютного регулирования и режим свободно конвертируемой валюты. При валютной монополии практически все операции на территории страны осуществляются при н епосредственном участии государственных органов. Режим валютного регулирования связан с установлением системы валютных ограничений. Здесь признается и защищается частная собственность на валютные средства, но при этом иностранная валюта и наиболее ликвидные объекты ограничиваются в обороте, а государство посредством валютных ограничений регулирует процессы образования, распределения и использования валютных ресурсов на территории страны. При третьем виде режима валютные ограничения практически отсутствуют, а государство для регулирования указанных процессов использует только экономические рычаги (девизную и дисконтную политику и др.). Поэтому для отнесения к валютным ограничениям той или иной меры следует принимать во внимание назначение этих мер. В целом же для выделения валютных ограничений, на наш взгляд, должны применяться следующие критерии:
1. Объектный. Валютные ограничения — правила, которые устанавливаются в отношении операций с такими объектами гражданских правоотношений, как национальная валюта и ценные бумаги в национальной валюте, иностранная валюта и иные валютные ценности. Посредством этих правил резиденты и нерезиденты ограничиваются в возможности совершения операций с этими объектами. При этом к валютным ограничениям относятся только те правила, которые непосредственно касаются операций с указанными объектами. Этот критерий позволяет отграничить валютные ограничения от торговых.
2. Функциональный. Посредством валютных ограничений осуществляется регулирование операций с национальной валютой и ценными бумагами, валютными ценностями, оказывается воздействие на экономические процессы образования, распределения и использования валютных ресурсов на территории страны. Система валютных ограничений выполняет накопительную, распределительную и регулирующую функции.
Образование валютных ресурсов на территории страны обеспечивается такими требованиями, как репатриация, предписания получать иностранную валюту за экспорт товаров, предписания резидентам возвращать на территорию страны валютные средства со счетов в банках за границей. Кроме того, государство может также применять валютные ограничения, препятствующие притоку капитала, нежелательного для экономики.
Распределение валютных ресурсов обеспечивается таким требованием, как обязательная продажа валютной выручки, которую государство может использовать как для пополнения собственных валютных ресурсов, так и для формирования предложения иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Кроме того, такая практика, связанная с требованием обязательной продажи, как «льготные удержания» («retention quotas»), т. е. предоставление льгот отдельным экспортерам по продаже валютной выручки, может применяться и в целях поддержки экспорта.
Использование валютных ресурсов также является предметом регулирующего воздействия при введении системы валютных ограничений. Государство может оказывать воздействие на направления расходования валютных средств, устанавливая порядок приобретения иностранной валюты (допуская приобретение иностранной валюты только на определенные в законодательстве цели, в частности, для совершения текущих валютных операций, либо для импорта только определенных товаров; устанавливая требование получения разрешения на приобретение иностранной валюты, либо требование резервирования и т. д.), порядок открытия и ведения счетов (вкладов) за границей, порядок совершения текущих и капитальных операций, лимитируя ввоз, вывоз и переводы валютных ресурсов.
Функциональный критерий позволяет отделить валютные ограничения от мероприятий валютного контроля и иных мер правового воздействия (в частности, таможенного и налогового контроля), которые могут стать препятствием операциям с национальной валютой и ценными бумагами, а также валютными ценностями.
3. Целевой. На наш взгляд, для правильной квалификации валютных ограничений необходимо также определить и цели, на достижение которых направлены эти меры. Так, в зарубежной доктрине Дж. Голд обратил внимание на то, что не все валютные законы, принимаемые властями, следует относить к «нормам контроля за валютой» («exchange control regulations»).[14] Правила валютных законов не являются валютными ограничениями, если их цель не защита валютно-финансового положения страны или стимулирование притока иностранной валюты, а, например, конфискация имущества иностранных граждан.
Цели валютных ограничений можно подразделить на две группы: экономические и политические. К первым можно отнести накопление валютных резервов, обеспечение стабильности курса национальной валюты, выравнивание платежного баланса, протекционизм (в частности, использование валютных ограничений для стимулирования экспорта, поддержки национальных производителей) и другие цели экономической политики. Ко вторым следует относить: обеспечение государственной безопасности (многие страны прибегали к валютным ограничениям для прекращения торговли с враждующей страной, лишения ее валютных ресурсов, ухудшения экономического положения). Кроме того, отдельные валютные ограничения могут устанавливаться в целях реализации международных обязательств (например, при принятии резолюций Генеральной Ассамблеи ООН).
На основании выделенных критериев можно сформулировать следующее определение: валютные ограничения — запреты, обязанности и пределы реализации прав (лимиты), препятствующие совершению операций с национальной валютой и ценными бумагами, а также валютными ценностями, посредством которых государство регулирует образование, распределение и использование валютных ресурсов на территории страны (резидентами и нерезидентами) и за рубежом (резидентами) в целях защиты валютно-финансового положения, обеспечения национальной безопасности, выполнения международных обязательств.
Список литературы
[1] См., напр.: Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 г. № 3615‑I «О валютном регулировании и валютном контроле» // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 45. Ст. 2542.
[2] Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173‑ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
[3] См. напр.: Астанина О. Н. Меры валютного регулирования в условиях перехода к либерализации внешнеэкономических отношений // Право и экономика. 2005. № 2; Емелин А. В. Новеллы и нерешенные проблемы // ЭЖ-юрист. 2004. № 5; Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле». Постатейный / авт. кол.: Д. Г. Алексеева, Я. М. Макарова, С. В. Пыхтин, Н. В. Сапожников. М., 2004; Савицкая Ю. Разрешено все, что не запрещено // Расчет. 2004. № 1; Хаменушко И. В. Об изменениях в валютном законодательстве // Налоговый вестник. 2004. № 6.
[4] Хаменушко И. В. Валютный контроль в Российской Федерации. М., 2001. С. 9.
[5] Хаменушко И. В. Об изменениях в валютном законодательстве. С. 163.
[6] Сапожников Н. В. Теоретические проблемы и перспектива развития валютного права // Государство и право. 2001. № 11. С. 110.
[7] Там же. С. 111.
[8] Лисицин А. Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» / под ред. А. Н. Козырина // СПС «Консультант Плюс». Комментарий к ст. 39
[9] Там же.
[10] Так, О. М. Крылова относит требование об уведомлении налоговых органов об открытии счета за границей и некоторые другие требования к «фискальным» валютным ограничениям, см.: Крылова О. М. Фискализация — современная тенденция развития валютного законодательства Российской Федерации // Законодательство и экономика. 2005. № 2.
[11] Артемов Н. М. Валютные ограничения. М., 2001. С. 76–78.
[12] Пояснительная записка к проекту федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» // СПС «Гарант».
[13] Финансовое право. Учебник / отв. ред. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко. М., 2004. С. 384.
[14] Эбке В. Ф. Международное валютное право. М., 1997. С. 179.