Билеты: Обоснование и оценка эффективности инновационного проекта
· дополнительная (40% от основной)
88,9*0,4=35,56 грн.
88,9 + 35,56 = 124,46 грн.
5. отчисления на социальное страхование от общего ФОТ 37,5% :
124,46*0,375=46,67 грн.
6. РСЭО от активной части стоимости ОПФ:
8326,19*0,15+8326,19*0,027+8326,19*0,036+0,004*4000+((8326,19*0,063++0,004*4000)*0,1=2001,94 тыс. грн.
7. общепроизводственные расходы:(от пассивной части стоимости ОПФ)
19718230*0,05+119718230*0,018+119718230*0,017+(497840+186680)*
*0,407+(354928,14+335209,91+278599,64)*0,084=2036023,16 грн.
8. общехозяйственные расходы 10% от передела
(4605,83-1062,36)*0,1=354,347 грн.
9. прочие производственные расходы 1% от передела 49,6 грн.
10. внепроизводственные расходы 0,8% от производственной себестоимости
5009,78*0,008=40,08 грн.
Полная себестоимость сумма 1-10
Расчет проектной калькуляции себестоимости продукции
АО «Цитрон» приведены в таблицах 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5.
| Таблица 4.1 | ||||||
| Проектная калькуляция себестоимости производства лимонной кислоты пищевой, грн./т. Мощность производства - 4000т. Калькуляционная единица тонна. | ||||||
| Элементы затрат | Единица измерения | Цена, грн. | Затраты на 1т | Затраты на годовой выпуск | ||
| количество | сумма, грн. | количество | сумма, грн./год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Основное сырье: меласса свекловичная | т | 142,5 | 3,25 | 463,13 | 13000 | 1852500 |
| Итого | грн. | 463,13 | 1852500 | |||
| 2.Вспомогательное сырье и материалы: фильтр-диагональ | м пог. | 19,25 | 2,3 | 44,28 | 9200 | 177100 |
| лавсан | м пог. | 7,36 | 2,9 | 21,34 | 11600 | 85376 |
| паковочная ткань | м пог. | 0,57 | 0,85 | 0,48 | 3400 | 1938 |
| марля | м пог. | 0,38 | 1,5 | 0,57 | 6000 | 2280 |
| вата | кг | 2,27 | 0,6 | 1,36 | 2400 | 5448 |
| бумага под пергаментная | кг | 2,47 | 0,7 | 1,73 | 2800 | 6916 |
| желтая кровяная соль | кг | 2,97 | 11 | 32,67 | 44000 | 130680 |
| известь хлорная | кг | 0,001 | 0,4 | 0,0004 | 1600 | 1,6 |
| цинк сернокислый | кг | 0,0012 | 0,2 | 0,00024 | 800 | 0,96 |
| формалин 40% | кг | 0,79 | 6 | 4,74 | 24000 | 18960 |
| споры гриба | кг | 1356,52 | 0,002 | 2,71 | 8 | 10852,16 |
| калий фосфорнокислый | кг | 12 | 2,4 | 28,8 | 9600 | 115200 |
| известняк | т | 81,45 | 2,36 | 192,22 | 9440 | 768888 |
| кокс | т | 327,62 | 0,16 | 52,42 | 640 | 209676,8 |
| мешки ламинированные | шт | 25 | ||||
| мешки полиэтиленовые | шт | 0,63 | 25 | 15,75 | 100000 | 63000 |
| трилон Б | кг | 0,45 | 0,7 | 0,32 | 2800 | 1260 |
| серная кислота | т | 0,08 | 1,125 | 0,09 | 4500 | 360 |
Продолжение таблицы 4.1
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| сода кальцинированная | кг | 0,79 | 0,1 | 0,079 | 400 | 316 |
| уголь активированный | кг | 4,75 | 16 | 76 | 64000 | 304000 |
| спитр этиловый | кг | 8,725 | 0,24 | 2,1 | 960 | 8376 |
| стиральный порошок | кг | 1,05 | 0,3 | 0,32 | 1200 | 1260 |
| мыло хозяйственное | кг | 1,9 | 0,3 | 0,57 | 1200 | 2280 |
| кислота щавелевая | кг | 0,56 | 3,2 | 1,792 | 19800 | 7168 |
| магний сернокислый | кг | 3,12 | 0,32 | 1 | 1280 | 3993,6 |
| аммоний хлористый | кг | 1,8 | 4 | 7,2 | 16000 | 28800 |
| фурацилин | г | 0,0009 | 15 | 0,014 | 60000 | 54 |
| левомицетин | г | 0,47 | 9 | 4,23 | 36000 | 16920 |
| сахар-песок | г | 0,483 | 0,7 | 0,34 | 2800 | 1352,4 |
| аммоний щавелевокислый | г | 2,5 | 10 | 25 | 40000 | 100000 |
| фильтрованная бумага | г | 7 | 0,35 | 2,45 | 1400 | 9800 |
| масло фузистое | г | 0,92 | 18,5 | 17,02 | 74000 | 68080 |
| аммофоска | г | 0,42 | 2,7 | 1,13 | 10800 | 4536 |
| Прочие материалы | грн. | 60,5 | 242000 | |||
| Итого ст.2 | грн. | 599,23 | 2266190,66 | |||
| Итого ст.1 и ст.2 | грн. | 1062,36 | 4118690,66 | |||
| 3.Топливо и энергия на технологические цели | ||||||
| пар | т | 6,8 | 55,033 | 374,22 | 220132 | 1496897,6 |
| вода техническая | тыс.м³ | 17,54 | 0,0334 | 0,59 | 133,6 | 2343,34 |
| вода оборотная | тыс.м³ | 17,54 | ||||
| электроэнергия | тыс.кВт.ч | 120 | 2,71 | 325,2 | 10840 | 1300800 |
| сжатый воздух | тыс.нм³ | 8,43 | 0,18 | 1,52 | 720 | 6069,6 |
| сжатый воздух стерильный | тыс.нм³ | 35,85 | 3,169 | 113,61 | 12676 | 454434,6 |
| холод | Гкал | 92,5 | 0,5 | 46,25 | 2000 | 185000 |
Продолжение таблицы 4.1
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого ст.3 | грн. | 861,39 | 3445545,1 | |||
| 4.Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих | грн. | 124,46 | 497840 | |||
| 5.Отчисления на социальное страхование | грн. | 46,67 | 186680 | |||
| 6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | грн. | 2001,94 | 8007760 | |||
| 7.Общепроизводственные расходы | грн. | 509,01 | 2036023,16 | |||
| Цеховая себестоимость | грн. | 4605,83 | 18423320 | |||
| 8.Общехозяйственные расходы, 10% от ст.3-7 | грн. | 354,35 | 1417400 | |||
| 9.Прочие производственные расходы, 1% от ст. 3-8 | грн. | 49,6 | 198400 | |||
| Производственная себестоимость | грн. | 5009,78 | 20039120 | |||
| 10.Внепроизводственные расходы, 0,8% | грн. | 40,08 | 160320 | |||
| Полная себестоимость | грн. | 5049,86 | 20199440 |
Таблица 4.2
| Проектная калькуляция себестоимости производства лимонной кислоты реактивной квалификации, грн./т. Мощность производства - 1000т.Калькуляционная единица тонна. | ||||||
| Элементы затрат | Единица измерения | Цена, грн. | Затраты на 1т | Затраты на годовой выпуск | ||
| количество | сумма, грн. | количество | сумма, грн./год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Сырье и материалы: | ||||||
| Лимонная кислота пищевая -полуфабрикат | т | 5009,78 | 1,001 | 5014,79 | 1001 | 5014789,78 |
| 2.Вспомогательные материалы: | ||||||
| бумага под пергамент | кг | 2,27 | 0,22 | 0,50 | 220 | 499,4 |
| лента клеечная | 20,00 | 8,2 | 164 | 8200 | 164000 | |
| упаковочная коробка | 1,20 | 100 | 120 | 100000 | 120000 | |
| упаковочная пленка | 5,00 | 38 | 190,0 | 38000 | 190000 | |
| Итого ст.2 | грн. | 474,5 | 474499,4 | |||
| Итого ст.1 и ст.2 | грн. | 5489,29 | 5489289,18 | |||
| 3.Топливо и энергия на технологические цели: | ||||||
| пар | т | 6,6 | 41,58 | 274,43 | 41580 | 197920,8 |
| вода техническая | тыс.м³ | 16,16 | 0,13068 | 2,11 | 130,68 | 1604,49 |
| вода оборотная | тыс.м³ | 16,16 | 0,5775 | 9,33 | 577,5 | 7090,55 |
| электроэнергия | тыс.кВт.ч | 79,86 | 3,71 | 296,28 | 3710 | 311640 |
| сжатый воздух | тыс.нм³ | 6,30 | 0,0396 | 0,25 | 39,6 | 233,68 |
| сжатый воздух стерильный | тыс.нм³ | 27,58 | ||||
Продолжение таблицы 4.2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| холод | Гкал | 74,0 | 0,1 | 7,4 | 100 | 7400 |
| Итого ст.3 | грн. | 589,8 | 518489,52 | |||
| 4.Основная и дополнительная заработная плата | грн. | 74,48 | 74480 | |||
| 5.Отчисления на социальное страхование | грн. | 27,93 | 27930 | |||
| 6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | грн. | 213,71 | 213710 | |||
| 7.Общепроизводственные расходы | грн. | 209,76 | 209759,13 | |||
| Цеховая себестоимость | грн. | 6604,97 | 6604970 | |||
| 8.Общехозяйственные расходы, 10% от ст.3-7 | грн. | 111,57 | 111570 | |||
| 9.Прочие производственные расходы, 1% от ст. 3-8 | грн. | 12,27 | 12270 | |||
| Производственная себестоимость | грн. | 6728,81 | 6728810 | |||
| 10.Внепроизводственные расходы, 0,8% | грн. | 53,83 | 53830 | |||
| Полная себестоимость | грн. | 6782,64 | 6782640 |
| Таблица 4.3 | |||||||||||
| Проектная калькуляция себестоимости переработки цитрогипса. Мощность производства – 5200т. Калькуляционная единица – тонна. | |||||||||||
| Элементы затрат | Единица измерения | Цена, грн. | Затраты на 1т | Затраты на годовой выпуск | |||||||
| количество | сумма, грн. | Количество | сумма, грн./г | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||||
| 1.Топливо и энергия на технологические цели: | |||||||||||
| пар | т | 6,8 | 55,033 | 374,22 | 286171,6 | 1945966,88 | |||||
| вода оборотная | тыс.м³ | 17,54 | |||||||||
| электроэнергия | тыс.кВт.ч | 120 | 2,71 | 325,2 | 14092 | 1691040 | |||||
| Итого | грн. | 699,42 | 3637006,88 | ||||||||
| 2.Основная и дополнительная заработная плата | грн. | 9,8 | 50960 | ||||||||
| 3.Отчисления на социальное страхование | грн. | 3,675 | 19110 | ||||||||
| 4.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | грн. | 288,88 | 1502176 | ||||||||
| 5.Общепроизводственные расходы | грн. | 24,91 | 129522,78 | ||||||||
| Цеховая себестоимость | грн. | 1026,69 | 5338762 | ||||||||
| 6.Общехозяйственные расходы, 10% | грн. | 102,67 | 533878,8 | ||||||||
| 7.Прочие производственные расходы, 1% | грн. | 11,29 | 58708 | ||||||||
| Производственная себестоимость | грн. | 1140,65 | 5931380 | ||||||||
Продолжение таблицы 4.3
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 8.Внепроизводственные расходы, 0,8% | грн. | 9,13 | 47451,04 | |||
| Полная себестоимость | грн. | 1149,78 | 5978856 |
| Таблица 4.4 | ||||||||||
| Проектная калькуляция себестоимости переработки мицелия сухого. Мощность производства - 920т. Калькуляционная единица - тонна. | ||||||||||
| Элементы затрат | Единица измерения | Цена, грн. | Затраты на 1т | Затраты на годовой выпуск | ||||||
| количество | сумма, грн. | количество | сумма, грн./год | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||
| 1.Топливо и энергия на технологические цели: | ||||||||||
| пар | т | 6,8 | 55,033 | 374,22 | 50630,36 | 344286,45 | ||||
| вода оборотная | тыс.м³ | 17,54 | ||||||||
| электроэнергия | тыс.кВт.ч | 120 | 2,71 | 325,2 | 2493,2 | 299184 | ||||
| Итого | грн. | 699,42 | 333470,45 | |||||||
| 2.Основная и дополнительная заработная плата | грн. | 76,69 | 70554,8 | |||||||
| 3.Отчисления на социальное страхование | грн. | 28,76 | 26458,05 | |||||||
| 4.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | грн. | 97,25 | 89470 | |||||||
Продолжение таблицы 4.4
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 5.Общепроизводственные расходы | грн. | 112,15 | 103174,81 | |||
| Цеховая себестоимость | грн. | 1014,27 | 933128,4 | |||
| 6.Общехозяйственные расходы, 10% | грн. | 101,43 | 93315,6 | |||
| 7.Прочие производственные расходы, 1% | грн. | 11,16 | 10264,44 | |||
| Производственная себестоимость | грн. | 1126,86 | 1036711,2 | |||
| 8.Внепроизводственные расходы, 0,8% | грн. | 9,01 | 8293,69 | |||
| Полная себестоимость | грн. | 1135,87 | 1045000,4 |
| Таблица 4.5 | |||||||||||
| Проектная калькуляция себестоимости переработки цитрата кальция. Мощность производства - 6000т. Калькуляционная единица - тонна. | |||||||||||
| Элементы затрат | Единица измерения | Цена, грн. | Затраты на 1т | Затраты на годовой выпуск | |||||||
| количество | сумма, грн. | количество | сумма, грн./г | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||||
| 1.Топливо и энергия на технологические цели: | |||||||||||
| пар | т | 6,8 | 55,033 | 374,22 | 330198 | 2245346,4 | |||||
| вода техническая | тыс.м³ | 17,54 | 0,03344 | 0,59 | 2006,4 | 35192,26 | |||||
| вода оборотная | тыс.м³ | 17,54 | |||||||||
Продолжение таблицы 4.5
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| электроэнергия | тыс.кВт.ч | 120 | 2,71 | 325,2 | 16260 | 1951200 |
| Итого | грн. | 700,01 | 4200060 | |||
| 2.Основная и дополнительная заработная плата | грн. | 3,26 | 19560 | |||
| 3.Отчисления на социальное страхование | грн. | 1,22 | 7320 | |||
| 4.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | грн. | 317,17 | 1903020 | |||
| 5.Общепроизводственные расходы | грн. | 7,28 | 43663,52 | |||
| Цеховая себестоимость | грн. | 1028,94 | 6173640 | |||
| 6.Общехозяйственные расходы, 10% | грн. | 102,89 | 617364 | |||
| 7.Прочие производственные расходы, 1% | грн. | 11,32 | 67920 | |||
| Производственная себестоимость | грн. | 1143,15 | 6858900 | |||
| 8.Внепроизводственные расходы, 0,8% | грн. | 9,15 | 54871,2 | |||
| Полная себестоимость | грн. | 1152,3 | 6913800 |
| Таблица 4.6 | |||||||||||
| Проектная калькуляция себестоимости производства лимонной кислоты пищевой в мелкой расфасовки, грн./т. Мощность производства - 627т. Калькуляционная единица тонна. | |||||||||||
| ?
К-во Просмотров: 260
Бесплатно скачать Билеты: Обоснование и оценка эффективности инновационного проекта
| |||||||||||