Дипломная работа: Безналичные формы расчетов и учет расчетных операций

документ о государственной регистрации предприятия (предва­рительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти);

- копию учредительного договора о создании предприятия (заве­ренную нотариально);

- копию устава (нотариально удостоверенную);

- документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

- документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера пред­приятия (приказ о приеме на работу или контракт);

- карточку с образцами подписей первых должностных лиц пред­приятия с оттиском его печати (нотариально заверенную);

- справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет в качестве налогоплательщика и присвоения ИНН;

- справки из Пенсионного фонда, Фонда занятости, Фонда соци­ального страхования и Фонда обязательного медицинского стра­хования, свидетельствующие о регистрации предприятия в ука­занных организациях;

- регистрационную карточку статистических органов.

Все перечисленные документы сдаются либо главному юрискон­сульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экс­пертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера.

Клиенты вправе открывать в банках необходимое им количество расчетных, депозитных ииных счетов в любой валюте с их согласия. При этом банк не вправе отказать кли­енту в открытии счета, совершение соответствующих операций но ко­торому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданной ему лицензией, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банков­ское обслуживание .

Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора банковского счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за про­ведение операций по счету. Договор банковского счета, как правило, содержит следующие разделы.

I.Предмет договора.

II. Права и обязательства сторон.

III. Оплата услуг.

IV.Ответственность сторон.

V. Срок действия договора и порядок расторжения.

VI. Особые условия.

VII. Юридические адреса сторон.

В разделе I договора в качестве предмета договора указывается бан­ковское обслуживание счета клиента на условиях и в порядке, пред­усмотренных данным договором.Права иобязательства банка иклиента (раздел 11 договора) вытека­ют из действующего законодательства, а также определяются конкрет­ными договоренностями сторон.

Так, банк, как правило, берет на себя следующие обязательства:

- открыть и вести банковский счет клиента;

- своевременно выдавать клиенту выписки с его счета;

- предоставлять клиенту счета-фактуры на оплату услуг по веде­нию счета;

- обеспечивать клиента бланками расчетно-денежных документов (чековыми книжками и объявлениями на взнос наличными);

- соблюдать тайну операций по счету клиента. Предоставлять све­дения о состоянии счета иоперациях по нему только с согласия клиента, заисключением случаев, предусмотренныхзаконода­тельством (ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности»);

- исполнять распоряжения клиента по перечислению средств со счета и зачислению средств на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платеж­ного документа;

- выдавать наличные денежные средства со счета клиента в течение одного (двух) операционных дней после поступления в банк заявления на бронирование денежных средств на счете;

- консультировать клиента по вопросам расчетов, правил докумен­тооборота и другим вопросам, имеющим непосредственное отно­шение к его расчетно-кассовому обслуживанию;