Дипломная работа: Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка "ФИА-БАНК"
Рисунок 13 – Динамика иммобилизованных ресурсов за анализируемые периоды
Важным показателем, характеризующим способность банка выполнять банковские операции на рынке, является достаточность капитала. Это относительный показатель, который показывает, какой объем собственного капитала приходится на 1 рубль размещенных на рынке рисковых активов. Достаточность капитала можно рассчитать по формуле:
Активы рисковые (работающие активы) – это активы, обеспечивающие банку получение дохода – кредитные вложения, средства на счетах НОСТРО, вложения в ценные бумаги, размещение средств в других банках, инвестиционные активы.
Составим таблицу, отражающую показатель достаточности собственного капитала за анализируемые периоды (табл. 10).
Таблица 10 – Достаточность собственного капитала ЗАО «ФИА-БАНК»
| Показатель | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 | |
| 1 | Собственный капитал (тыс. руб.) | 698711 | 1574728 | 1718522 |
| 2 | Активы, взвешенные по степени риска (Ар) (тыс. руб.) | 9253554 | 9646387 | 11294439 |
| 3 | Коэффициент достаточности капитала (Кд, %) | 10,55 | 16,32 | 15,22 |
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о том, что показатель достаточности капитала в целом имеет положительную динамику. Для этого изобразим данные показателя графически (рисунок 14).
Рисунок 14 – Динамика достаточности собственного капитала за анализируемые периоды
В результате анализа рисунков 8 и 14, можно сделать вывод о том, что и объем собственного капитала банка, и показатель достаточности капитала имеют положительную динамику в течение анализируемых периодов. Это говорит о том, что ЗАО «ФИА-БАНК» наращивает собственный капитал более высокими темпами, чем рисковые активы. Этот факт положительно характеризует деятельность банка.
3. Анализ обязательств банка
Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной задачей, без реализации которой банк не может существовать, т.е. выполнять свои основные социально-экономические функции.
Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, реализованных депозитных и сберегательных сертификатов, привлеченных средств от физических лиц, свободных средств на расчетных счетах, кредиторской задолженности клиентов.
Заемные ресурсы – межбанковские ссуды, реализованные долговые ценные бумаги.
В совокупности привлеченные и заемные средства банка образуют размер балансовых обязательств банка.
Обязательства банка – это совокупность заемных и привлеченных средств, не принадлежащих банку, но временно участвующих в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.
Цель анализа привлеченных и заемных средств – оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость – максимальное использование, требуемая ликвидность.
3.1 Анализ структуры и динамики обязательств банка
Различают качественный и количественный анализ. Качество заемных средств оценивается на основе следующих основных критериев: стабильность, срочность, стоимость – платные и бесплатные, диверсифицированность – по видам операций, по типам контрагентов и отраслям промышленности, по валюте операций, по срокам.
Необходимо определить объем обязательств и занести данные в таблицу (см. табл. 11).
Таблица 11 – Состав и структура пассива баланса ЗАО «ФИА-БАНК»
| Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 | ||||
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | ||
| 1 | Собственные средства-брутто | 698711 | 6,62 | 1574728 | 14,06 | 1718522 | 12,78 |
| 2 | Привлеченные средства | 9856433 | 93,38 | 9626734 | 85,94 | 11730734 | 87,22 |
| 3 | Совокупные пассивы (валюта баланса) | 10555144 | 100 | 11201462 | 100 | 13449256 | 100 |
Как видно из таблицы, за анализируемые периоды объем привлеченных ресурсов в целом вырос, но их удельный вес при этом имеет отрицательную динамику. Это говорит о том, что банк наращивает собственные средства более высокими темпами, чем привлеченные (см. табл. 12). Тем не менее, можно предположить, что банк расширяет сферу своего рынка в результате расширенной рекламной деятельности, либо в результате введения новых условий, удовлетворяющих клиента.
Таблица 12 – Динамика привлеченных ресурсов ЗАО «ФИА-БАНК»
| Показатель | 01.01.08, тыс.руб. | 01.01.09, тыс.руб. | Темп прироста, % | 01.01.10, тыс.руб. |
Темп прироста, % | |
| 1 | Совокупные пассивы (валюта баланса), из них | 10555144 | 11201462 | 6,12 | 13449256 | 20,07 |
| 2 | Собственный капитал | 698711 | 1574728 | 125,38 | 1718522 | 9,13 |
| 3 | Привлеченный капитал | 9856433 | 9626734 | -2,33 | 11730734 | 21,86 |
Абсолютный рост необходимо анализировать на фоне достаточности капитала. И достаточность капитала, и привлеченные ресурсы за анализируемый период растут.
Как видно из рисунков, абсолютная величина обязательств банка за анализируемые периоды в целом имеет положительную динамику, а их удельный вес – отрицательную. Это можно объяснить тем, что темпы прироста собственного капитала выше темпов прироста привлеченных ресурсов. Данное обстоятельство деятельности банка, с одной стороны, позитивно характеризует его деятельность, так как банк увеличивает объем
Рисунок 15 – Динамика привлеченных ресурсов ЗАО «ФИА-БАНК»