Дипломная работа: Депозитные операции коммерческого банка

- изучить экономическую сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

- провести классификацию депозитов;

- рассмотреть правила и порядок оформления вкладных (депозитных) операций;

- на основе фактических данных проанализировать состав и структуру ресурсной базы филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- рассмотреть современное состояние и возможности привлечения депозитов в банковскую систему Республики Беларусь;

- выявить пути совершенствования депозитных операций в ОАО «АСБ Беларусбанк».

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.

Статистической базой для исследования послужил практический материал филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк».

1. Теоретические аспекты депозитных операций

1.1 Ресурсы коммерческих банков, их состав и структура

В деятельности коммерческого банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат – прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности [14].

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов [14].

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Во взаимосвязи данных категорий осуществляются определенные противоречия. Ресурсная база отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведения коммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которыми располагает банк в конкретный промежуток времени [8].

Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном, носят краткосрочный характер.

Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка.

Основными источниками формирования банковских ресурсов являются:

1) собственные средства;

2) привлеченные средства;

3) заемные средства.

К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также не распределенную в течении года прибыль. Основным элементом собственного капитала является уставный фонд (капитал). Его увеличение может происходить как за счет средств акционеров (эмиссии акций банка), так и за счет его собственных средств (прибыли, дивидендов акционеров, резервного и специальных фондов). Собственный капитал в составе ресурсов белорусских коммерческих банков занимает 5-25 %. Основную же часть ресурсов формирует привлеченный и заемный капитал[48, с.179].

Уставный фонд банков– основа организации банковского дела. Он определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов его кредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным Банком и устанавливается единым для всех банков [1].

Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счет ежемесячных отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды.

Теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала [48, с.49]. Собственные средства – это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности:

- уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы;

- фонды переоценки;

- нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Собственный капитал банка является расчетной величиной и включает уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет.

Собственный капитал большинства коммерческих банков составляет относительно небольшую величину – 10%. Тем не менее, значение его велико. Это связано, прежде всего, с теми функциями, которые присущи собственному капиталу.

Первая функция – финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник собственного капитала – уставный фонд.