Дипломная работа: Кредитование малого бизнеса в Республике Казахстан

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

- совершенствование системы налогового администрирования малого предпринимательства;

- облегчение доступа малого предпринимательства к кредитным ресурсам;

- повышение эффективности государственных и негосударственных институтов поддержки малого предпринимательства;

- оптимизация государственного регулирования предпринимательства;

- создание единой образовательной и информационно-методической системы поддержки малого предпринимательства;

- совершенствование нормативной правовой базы по вопросам предпринимательства.

Основными направлениями и механизмом реализации Программы являются следующие мероприятия:

1. Совершенствование системы налогового администрирования малого предпринимательства.

2. Развитие системы финансово-кредитной и инвестиционной поддержки малого предпринимательства.

3. Развитие инфраструктуры малого предпринимательства.

4. Обучение, информационное, научно-методическое обеспечение и пропаганда малого предпринимательства.

5. Систематизация и совершенствование нормативной правовой базы по вопросам предпринимательства.

В рамках выполнения мероприятий Программы предполагается обеспечить институциональные условия для: перехода малого предпринимательства к диверсификации, расширению профильности, перевода инвестиционных потоков в новые отрасли; увеличения активов предприятий малого предпринимательства; создания наукоемких экспортоориентированных производств и выхода продукции (работ, услуг) малого предпринимательства на внешние рынки.

Управлением предпринимательства и промышленности постоянно ведется работа по мониторингу деятельности субъектов малого предпринимательства города Алматы. По состоянию на 1 ноября 2008 года в Алматы количество субъектов малого предпринимательства активно работающих на рынке, по сравнению соответствующим периодом прошлого года выросла на 5,7% и составило 63 756 единиц, в том числе 16 193 юридических лиц, 47 553 индивидуальных предпринимателей и 10 крестьянских хозяйств. Численность занятых в малом предпринимательстве увеличилась на 10,2% и составила 279 449 человек. Выпуск продукций активными субъектами малого предпринимательства за 10 месяцев 2008 года уменьшился по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 2,5% и составил 428 321,0 млн. тенге. Число зарегистрированных юридических лиц составило 70057 единиц, что на 7,4% больше, чем по состоянию на 1 ноября 2007 года. Доля активных юридических лиц составила 23,1%. По состоянию на 1 ноября 2008 года доля налоговых поступлений от субъектов малого и среднего бизнеса в бюджет города составляет 61,2% или в денежном выражении 265,4 млрд. тенге, из них 194,9 млрд. тенге субъектами малого бизнеса, субъектами среднего бизнеса 70,5 млрд. тенге.

1.2 ФОРМЫ И МЕТОДЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Под методами кредитования субъектов малого бизнеса следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.

В современной банковской практике применяется два метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с отечественным методом кредитования по обороту укрупненного объекта. Поэтому не случайно коммерческие банки, обслуживающие старую государственную клиентуру, по отношению к этой форме кредитования стали использовать термин "открытая кредитная линия". Но между ними есть и различия. Так, зарубежные банки открывают кредитную линию только первоклассным клиентам, чего нельзя сказать о наших коммерческих банках. Кроме того, различны и способы определения лимита кредитования (заранее обусловленной границы кредита), а также несоизмерим объем платежей, опосредуемых кредитом. У нас он более значителен. Этих недостатков лишено открытие кредитной линии новым, т. е. коммерческим, структурам. Но основным методом кредитования этой клиентуры является индивидуальный подход при выдаче каждой отдельной ссуды.

Финансовая поддержка субъектов малого предпринимательства осуществляется путем (п. 3 ст. 19 Закона РК "О частном предпринимательстве"):

1) закупа гарантированного объема товаров (работ, услуг) для государственных нужд;

2) организации кредитования через банки второго уровня;

3) выдачи государственных грантов для организации и реализации социально значимых проектов в отраслях экономики;

4) реализации специальных инвестиционных программ;

5) предоставления займов за счет бюджетных средств.

Финансовую поддержку малого предпринимательства со стороны государства осуществляет специальный фонд, создаваемый по решению Правительства Республики Казахстан, единственным акционером которого выступает национальная управляющая компания, основной целью которого является обеспечение доступа к финансовым ресурсам.

Проводится работа по обеспечению государственной поддержки малого предпринимательства через целевое финансирование. Для этого создан Фонд развития малого предпринимательства.