Дипломная работа: Методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка
Вторая глава на примере объекта исследования, рассматривает сущность и методы анализа финансового состояния коммерческого банка, общую характеристику исследуемого предприятия, регулирование банковской деятельности.
В третьей главе приводятся проблемы Российской банковской системы, пути улучшения финансового состояния коммерческого банка.
Заключение подводит итог всей работе, указано, в чем заключается ее главный смысл дипломной работы.
Глава 1 Деятельность коммерческих банков и методы оценки эффективности их работы
1.1 Типы коммерческих банков
Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц[1] .
Коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам.
По форме собственности, т.е. в зависимости от принадлежности капитала выделяют следующие банки[2] .
1. Государственные банки - это когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко.
2. Акционерные банки - самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность Расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основным учредительским документом подобных банков выступает Устав. В нем фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения.
3. Кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко.
4. Муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.
5. Смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.
6. Совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.
Как уже отмечалось, основным типом банков по форме собственности выступают акционерные банки, позволяющие в большей степени выполнять возложенные на них функции и операции. В Российской Федерации банки могут создаваться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. в виде обществ с ограниченной[3] и дополнительной[4] ответственностью и акционерных (открытых и закрытых) обществ[5] [6] Закон «Об акционерных обществах»).
По характеру экономической деятельности можно выделить эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.
1. Эмиссионный банк осуществляет выпуск денежных знаков - банкнот и является центром и регулятором банковской системы.
2. Чаще всего в такой роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, поскольку он по существу является «банком банков».
3. Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.
4. Специализированные банковские учреждения могут заниматьсякредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической. К ним можно отнеси ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.
По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредита.
1. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет.
2. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.
По хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают:
¾ промышленные банки (обслуживают промышленность);
¾ торговые банки (обслуживают торговлю);
¾ сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).
По территории банки делятся на местные (или региональные), федеральные, республиканские и международные.
По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки. Причем критерии такого деления имеют страновые различия.
По объему и разнообразию операций банки делятся на универсаль ные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк.
По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов. Правовой статус банка как самостоятельного юридического лица обеспечивает ему автономность и независимость в оперативной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих, государственных и местных органов власти. В целях координации деятельности, защиты и представления интересов своих членов, развития связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов банки могут создавать союзы и ассоциации кредитных организаций, которым запрещается осуществление банковских операций в целях получения прибыли. Примерами таких объединений могут служить Ассоциация российских банков и Ассоциация региональных банков. Для решения совместных задач (совместного осуществления банковских операций) банки могут создавать группы кредитных организаций, так называемые банковские консорциумы, например при выдаче синдицированного кредита либо для размещения ценных бумаг. В западной и российской практике в достаточной степени распространены банковские объединения в виде холдингов, создаваемых путем получения банком возможности определять решения в силу преобладающего участия в уставном капитале кредитных организаций. Однако не стоит забывать, что закон любой страны запрещает банкам использовать свои объединения для достижения монополизации банковской деятельности. Соблюдение антимонопольного законодательства контролируется центральным банком.
1.2 Структура управления