рассмотреть виды субъектов, принимающих участие в деле о банкротстве предприятий в целом, и кредитных организаций в частности;

исследование процедур несостоятельности (банкротства) предприятий и кредитных организаций, их особенности.

Данная тематика достаточно широко освещена в научной литературе, в частности ей посвящены работы таких авторов как С.А. Карелина "Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)", В.В. Витрянский "Новое в правовом регулировании несостоятельности (банкротства), А.Н. Мацюк "Особенности рассмотрения арбитражным судом дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и др.

Правовую базу исследования дипломной работы составили федеральные законы, регулирующие вопросы несостоятельности (банкротства), принимаемые в соответствии с ними подзаконные нормативно-правовые акты. Кроме того, при написании дипломной работы использовались данные правоприменительной практики, периодические печатные издания.

Структура дипломной работы обусловлена предметом, целями и задачами исследования и состоит из введения, двух глав, включающих в себя 8 параграфов, заключения и списка использованной литературы. При написании дипломной работы использовался преимущественно метод сравнения, чем обусловлен порядок изложения материала в дипломной работе, а именно, первая глава дипломной работы посвящена освещению вопросов, связанных с несостоятельностью предприятий в целом, тогда как во второй главе работы излагаются особенности банкротства кредитных организаций именно по тем институтам банкротства, в которых особенности банкротства кредитных организаций наиболее ярко выражены.

Заключение дипломной работы предполагает обобщение изученного материала и правоприменительной практики с изложением краткого резюме по вопросу, поименованному в теме дипломной работы, внесением предложений по исследованной проблематике.

Глава 1. Общие положения несостоятельности (банкротства)

1.1 Понятия, критерии, признаки несостоятельности (банкротства)

В современном российском законодательстве понятие несостоятельности (банкротства) вводится ст.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", где указывается, что под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

При этом хотелось бы отметить, что в современном российском законодательстве, термины "несостоятельность" и "банкротство" являются синонимами. Тогда как, в законодательстве ряда других стран термины "несостоятельность" и "банкротство" имеют более специальное значение, поскольку под "банкротством" понимается совершение должником умышленных уголовно-наказуемых деяний, наносящих вред кредиторам. Под "несостоятельностью" же понимается признанная судебным органом неспособность должника погасить свои долговые обязательства перед кредиторами, т.е. неплатежеспособность.

Аналогичным образом, "несостоятельность" и "банкротство" понимались и в дореволюционном российском законодательстве. Под банкротством понималось "неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшения или сокрытия имущества. Банкротство, таким образом, является "уголовной стороной того гражданского отношения, которое называется несостоятельностью. Оно не представляется необходимым и постоянным спутником последней, но только случайным усложнением". [1] "Банкротство слагается из двух элементов, из которых один несостоятельность - понятие гражданского права, другой банкротское деяние - понятие уголовно-правовое".2

В связи с рассматриваемой проблематикой большое значение имеет изучение вопроса о том, что является критериями несостоятельности.

В соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" основным критерием несостоятельности (банкротства) признается неплатежеспособность, то есть отсутствие у должника ликвидного имущества, с помощью которого он смог бы расплатиться с кредиторами.

Следует отметить, что аналогичный критерий несостоятельности (банкротства) применялся и в Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве)" 1998 г., тогда как Федеральный закон РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" 1992 г. в качестве критерия несостоятельности (банкротства) использовал термин "неоплатность", т.е. такое состояние имущества должника, при котором его стоимость меньше, чем сумма кредиторской задолженности. Критерий неоплатности действующим российским законодательством применяется к такой категории должников как физические лица.

В рамках критериев признания должника несостоятельным (банкротом) закрепляется ряд признаков.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов в случае, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнимы им в течение 3-х месяцев с момента наступления даты их исполнения.

Кроме того, Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" устанавливает такой признак несостоятельности, как минимальный размер задолженности субъекта, в отношении которого инициируется процедура банкротства. Таким образом, дело о банкротстве в отношении юридического лица может быть возбуждено арбитражным судом, в случае, если требования к должнику в совокупности составляют 100 тыс. руб., а к должнику физическому лицу - 10 тыс. руб.

Следовательно, законодательное закрепление минимального размера требований кредитора к должнику, означает, что права кредитора могут быть защищены путем признания должника несостоятельным только при наличии минимального размера требований, при отсутствии которого данный механизм защиты права не работает. Однако это не означает, что права кредиторов, размер требований которых составляет меньше минимального размера, установленного законом, не могут обратиться за защитой своего нарушенного права в ходе проведения процедуры банкротства. Кроме того, следует отметить, что на стороне инициатора процедуры банкротства в отношении должника, может выступать не один кредитор, а несколько кредиторов-заявителей, совокупное требование которых и будет составлять необходимый минимальный размер требований для возбуждения дела о банкротстве. [2]

Также следует обратить внимание на то, что законодательное закрепление минимального размера требований для возбуждения дела о банкротстве имеет отношение лишь к кредитору-заявителю, тогда как кредиторы, имеющие требования на иную сумму могут заявить свои требования в ходе проведения процедуры банкротства.

Еще одним признаком несостоятельности (банкротства) является официальное признание неплатежеспособности должника судом, то есть лицо может быть признано несостоятельным только на основании решения суда.

Более того, при определении признаков банкротства значение придается только денежным обязательствам, то есть принимается во внимание собственно задолженность за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы полученного и невозвращенного займа с причитающимися по нему процентами, задолженность, возникшая вследствие неосновательного обогащения, а также вследствие причинения вреда имуществу кредитора. Также при определении признаков несостоятельности принимаются во внимание публично-правовые обязанности соответствующего лица, т.е. обязанности по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Неотъемлемым признаком признания должника банкротом является тот факт, что размер денежных обязательств по требованиям кредиторов должен быть установленным, что подтверждается вступившим в силу решением суда или документами, свидетельствующими о признании должником этих требований. К числу установленных также относятся требования кредиторов, по которым должником не представлены возражения в определенный срок.

Нужно также обратить внимание на то, что большинством западных стран выработаны иные критерии признания должника несостоятельным, а именно, должник должен отказаться оплачивать задолженность перед кредитором; должник должен иметь не менее двух кредиторов для признания его банкротом. Кроме того, законодательством ряда западных стран предусмотрено обращение должника за защитой в судебные органы, а именно, попросить суд предоставить отсрочку для обращения с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом).

1.2 Субъектный состав лиц, участвующих в деле о банкротстве

К лицам, участвующим в деле о банкротстве, относятся:

должник - гражданин или юридическое лицо, не способные удовлетворить требования кредиторов;

конкурсный кредитор;

арбитражный управляющий (в зависимости от процедур несостоятельности он может называться временным, административным, внешним, либо конкурсным);

уполномоченные органы по требованиям, вытекающим из обязательных платежей.

Кроме того, Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" 2002 г. предусматривает возможность участия в деле о банкротстве представителей учредителей должника. Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" также предусмотрена возможность участия в деле о банкротстве собственника имущества должника. Данное участие возможно при банкротстве унитарного предприятия.

Правовой статус лиц, участвующих в деле о банкротстве зависит от многих факторов, в частности, от характера правомочий, предоставленных этому лицу законодательством; от вида процедуры банкротства, в рамках которой действует данное лицо; от особенности несостоятельности (банкротства) отдельных видов должников.

Правовой статус должника.