Дипломная работа: Оптимізація трудових ресурсів
Повноту використання трудових ресурсів можна оцінити за кількістю відпрацьованих днів і годин 1 працівника за період, що аналізується, а також за ступенем використання робочого часу.
Такий аналіз проводиться по кожній категорії робітників, по кожному виробничому підрозділу і у цілому по підприємству.
У таблиці 1.2 представлено аналіз використання робочого часу.
Під час аналізу показників було з'ясовано, що у звітному році відробіток одного працівника фірми зменшився на 8 робочих днів (3,2%). Якщо в 2007 г. кожен працівник фірми відпрацював 246 днів у році при нормі 251 днів, то в звітному році при нормі 252 днів, відпрацьовано 238 днів, менше на 17 днів, при цьому невідпрацьований час збільшився на 10 днів (43–33) за рахунок збільшення нез'явлень з дозволу адміністрації і переведенням працівників фірми з 01.12.2008 на неповний робочий день.
Раціональне використання робочого часу, тобто зменшення і ліквідація цілоденних та внутрізмінних простоїв – важлива умова збільшення виробництва продукції, підвищення продуктивності праці, зниження собівартості продукції без додаткових капітальних витрат.
Аналіз використання робочого часу здійснюється за двома напрямами:
а) виявлення витрат робочого часу (простоїв);
б) виявлення невиробничого витрачення робочого часу.
Джерела інформації: фотографія робочого дня, дані табельного обліку, відділу кадрів.
Дані про фактично відпрацьованих людино-годинах, людино-днях отримують за даним табличного обліку.
Для визначення фонду робочого часу використовуємо формулу:
Х=К*I*С, (1.1)
де Х – фонд робочого часу;
К – чисельність,
І – кількість днів, відпрацьованих робітником в середньому за рік,
С – середня тривалість робочого дня.
Якщо фактично одним робітником відпрацьовано менше днів і годин, ніж за планом, то можна визначити позапланові втрати робочого часу: цілоденні та внутрізмінні.
Цілоденні втрати робочого часу дорівнюють добутку кількості днів, відпрацьованих одним робітником за планом, фактичної чисельності, а також середньої тривалості робочого дня за планом.
Внітрішньозмінні втрати робочого часу дорівнюють добутку средньої тривалості робочого дня, кількості днів, відпрацьованих робітником та фактичної чисельності.
Таблиця 1.2 – Аналіз використання робочого часу за 2008 рік у порівнянні з 2007 роком по ЗАТ «БМФ «Азовстальстрой»
| Показники | Од. виміру | 2007 рік | 2008 рік | зростання (+), зниження (–) | ||||
| Всього по фірмі | на одного працівника | Всього по фірмі | на одного робітника | |||||
| години | дні | години | дні | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Чисельність робітників | чол. | 1412 | 1442 | 30 | ||||
| Фонд робочого часу за планом | чол/год | 2826824 | 2002 | 251 | 2899862 | 2011 | 252 | 73038 |
| Фонд робочого часу фактичний | чол/год | 2784144 | 1972 | 246 | 2750892 | 1908 | 238 | -33252 |
| у том числі: | ||||||||
| – відпрацьовано за календарним часом | чол/год | 2449286 | 1735 | 217 | 2399952 | 1664 | 208 | -49334 |
| – відпрацьовано наднормово | чол/год | 334858 | 237 | 30 | 350940 | 243 | 30 | 16082 |
| Невідпрацьовано: | чол/год | 377538 | 267 | 33 | 499910 | 347 | 43 | 122372 |
| у том числі: | ||||||||
За даними таблиці 1.3 видно, що показники кількості персоналу за 2008 і 2009 роки значно відрізняються. Передумовами до цього стала світова економічна криза. Масове звільнення персоналу – основна риса кінця 2008 року.
Майже одразу виникло поняття «антикризове управління підприємством». Цей процес спрямований на соціально-економічне оздоровлення фінансово-господарської діяльності підприємства, галузі, створення й розвиток умов для виходу з кризового стану економіки регіону або країни в цілому.
Антикризове управління підприємством – це особлива система, що відрізняється комплексним і стратегічним характером та має здатність повністю усувати тимчасові ускладнення, зафіксовані в роботі підприємства.
Виділено основні принципи, на яких ґрунтується система антикризового управління – це рання діагностика кризових явищ у діяльності підприємства, терміновість реагування на різні кризові явища, адекватність реагування підприємства на ступінь реальної загрози його фінансовому добробуту, а також повна реалізація внутрішнього потенціалу для виходу з кризи.
Таблиця 1.3 – Склад фірми ЗАТ «БМФ «Азовстальстрой» станом на 31.12.2008 р
| Станом на: | Чисельність працівників всього | У тому числі: | |||||
| робітників | з них: | ІТР | з них: | ||||
| відрядників | почасовиків | лінійних | апарат управління | ||||
| 01.01.2008 года | 1435 | 1194 | 937 | 257 | 241 | 96 | 145 |
| 01.01.2009 года | 1087 | 901 | 693 | 208 | 186 | 68 | 118 |
| результат за рік | -348 | -293 | -244 | -49 | -55 | -28 | -27 |
| 28.05.2009 року | 887 | 726 | 555 | 171 | 161 | 56 | 105 |
| Питома вага категорій персоналу у загальній чисельності | 100 | 82 | 63 | 19 | 18 | 6 | 12 |
| результат за 4 міс. | -200 | -175 | -138 | -37 | -25 | -12 | -13 |
| Разом на 01.05. зменшення численності | -548 | -468 | -382 | -86 | -80 | -40 | -40 |
Аналіз доходів та витрат за основними видами діяльності за 2008 рік наведений нижче у вигляді таблиці 1.4. При порівнянні з попереднім роком фірма скоротила виробничо-господарську діяльність на 34% за рахунок зменшення об'ємів робіт у зв'язку з відсутністю фінансування укладених господарських договорів. За підсумками року за 2008 рік за рахунок основного виду діяльності – будівництва – отриманий прибуток 5476,7тис. грн. витрати фірми на утримання об'єктів соціальної сфери зменшили прибуток на 1965,8 тис. грн., у тому числі: збитки на утримання бази відпочинку «Строитель-2» склали 325,2 тис. грн., газети «Голос строителя» – 341,9 тис. грн., соціальної діяльності – 1298,7 тис. грн. Крім того, на фінансування будівництва жилого кварталу по вул. Я. Гугеля в «Альфа-Банку» взятий кредит на суму 15 млн. грн., на кінець року не погашено 11,7 млн. грн., проценти, виплачені банку за використання кредитом протягом року – 1730,3тис. грн. Всього соціальна сфера та обслуговування кредиту зменшили прибуток фірми на 3458,9 тис. грн.
Таблиця 1.4 –Аналіз доходів та витрат за основними видами діяльності за 2008 рік
| Тис. гривень, без ПДВ | |||
| Найменування замовників, об'єктів | Доходи | Витрати | Фінансовий результат |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ВСЬОГО по фірмі: | |||
| Будівельно-монтажні роботи | 178402,0 | 144004,4 | 34397,6 |
| ПДВ | 29588,0 | 29588,0 | |
| Чистий дохід від реалізації | 148814,0 | 144004,4 | 4809,6 |
| у тому числі: | |||
| – власні сили | 118584,8 | 113108,1 | 5476,7 |
| з них по основним замовникам, об'єктам | |||
| ВАТ МК «Азовсталь» | 33012,4 | 31643,5 | 1368,9 |
| Розширення ТЕЦ-ПВС 2, нова турбокисневодувка ТКД 4 | 1505,9 | 1452,0 | 53,9 |
| Азотопровід кисневого цеху | 966,1 | 888,3 | 77,8 |
| Реконструкція берегової насосної ТЕЦ | 4023,4 | 4133,9 | -110,5 |
| ККЦ. Новая МНЛЗ | 5983,1 | 5655,2 | 327,9 |
| ККЦ.ОНРС. УПК №1, УПК №2 | 976,3 | 910,9 | 65,4 |
| Транспортно-обробне відділення | 4324,7 | 4521,1 | -196,4 |
| Будівництво вакууматора | 166,6 | 170,6 | -4,0 |
| Реконструкція існуючого оберненого циклу | 2980,2 | 3158,0 | -177,8 |
| ККЦ.ОНРС, подовження шляхів сталевозу | 2989,3 | 3277,5 | -288,2 |
| Спорудження огорожі вздовж території БУ-2 | 479,9 | 639,1 | -159,2 |
| Трубопровід технічної води | 464,9 | 423,1 | 41,8 |
| Відділ капремонтів ВАТ МК «Азовсталь» | 7685,8 | 5941,0 | 1744,7 |
| ВАТ «Алчевський меткомбінат» | 8822,9 | 8404,9 | 418,0 |
| у тому числі: | |||
| Спорудження пам'ятного знака в м. Брянка | 399,0 | 254,9 | 144,2 |
| Конвертерний цех | 8395,9 | 8123,5 | 272,4 |
| Кисневий блок | 28,0 | 26,6 | 1,4 |
| ТОВ ПБТ «Азовінтекс» (замовник): | 2388,7 | 2667,7 | -279,0 |
Вплив фінансового кризису погіршив економічний та фінансовий стан фірми до кінця 2008 року. Прибуток, що залишився у розпорядженні фірми, складав 1764 тис. грн., нижче в 5 разів, ніж за 2007 рік.
Рентабельність зменшилася з 4.5% до 1.2% у 2008 році. (Таблиця 1.5)