Дипломная работа: Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц
- проверяет наличие данных документа, удостоверяющего личность получателя денежной наличности в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на расходном кассовом документе (за исключением работников банка);
- подготавливает сумму денежной наличности, указанную в расходном кассовом документе;
- вызывает получателя денежной наличности по номеру расходного кассового документа и спрашивает у него получаемую сумму;
- сверяет номер контрольной марки (отрывного талона) с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку (отрывной талон) к расходному кассовому документу;
- уточняет у получателя, будет ли он пересчитывать денежную наличность в присутствии работника банка, выдает ее получателю и подписывает расходный кассовый документ.
Выдача банкнот осуществляется полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами.
Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им денежной наличности, кассир в его присутствии срезает с пачек банкнот части оттисков клише (пломбы).
Если клиент изъявил желание пересчитать полистно всю полученную им денежную наличность, части оттисков клише с полиэтиленовых пакетов (пломбы) не срезаются. Пересчет денежной наличности клиентом осуществляется в присутствии представителя банка. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денежной наличности составляется акт о недостаче (излишке) наличных денег в пачках (упаковках) формы 0402030123 (далее - акт формы 0402030123). Недостающая сумма возмещается клиенту.
В конце рабочего дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых документов и остатком денежной наличности, составляет и подписывает отчетную справку формы 0402830114 и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах ответственных исполнителей. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах, ответственных исполнителей – на отчетной справке формы 0402830114.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир сообщает об этом начальнику кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, а кассир представляет объяснительную записку начальнику соответствующего структурного подразделения (лицу, его замещающему), которая рассматривается руководителем структурного подразделения банка (заместителем руководителя). Акт передается работнику, осуществляющему бухгалтерский учет, для оформления соответствующих ордеров и отражения в бухгалтерском учете.
Остаток денежной наличности, формируется, кассир вместе с расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой формы 0402830114 сдает заведующему операционной кассой.
В случае если приходные или расходные операции выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка формы 0402830114 не составляется, а все обороты по приходу или расходу включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день формы 0402830116 (далее - сводная справка формы 0402830116).
При совершении расходных операций кассиру запрещается осуществлять:
- обмен денежной наличности одного достоинства на другие;
- выдачу денежной наличности одновременно по двум или нескольким расходным кассовым документам;
- операции, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно денежный чек на получение денежной наличности и объявление на взнос наличными формы 0402510001.
1.4 Осуществление валютно-обменных операций с участием физических лиц
ЗАО «Альфа-Банк» РО по Брестской области осуществляет операции по купле продаже наличной иностранной валюты и иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РБ.
Валютно-обменные операции с участием физических лиц предусматривающие расчеты в наличной форме, проводятся в обменных пунктах банка. Валютно-обменные операции с участием физических лиц, предусматривающие расчеты в безналичной форме, проводятся только в кассах, кроме покупки наличной иностранной валюты у физических лиц за безналичные белорусские рубли, которая может совершаться в обменных пунктах либо кассах.
Курс покупки, продажи, конверсии иностранной валюты устанавливаются до начала рабочего дня обменного пункта либо кассы на основании распоряжения банка заверенное подписью, в котором указывается дата и время установления, наименование валют, с которыми банк совершает валютно-обменные операции. В течение рабочего дня уполномоченные банки вправе изменять установленные обменные курсы. Курс валюты устанавливается исходя из спроса и предложения на валютном рынке.
Банк осуществляет операции по покупке продаже валюты на внутреннем рынке (купля-продажа иностранной валюты с оплатой в национальной денежной единице Республики Беларусь и купля-продажа валюты одного иностранного государства с оплатой в валюте другого иностранного государства).
Прием платежей от физических лиц в наличной иностранной валюте для зачисления на счета бенефициаров производится в соответствии с требованиями валютного законодательства Республики Беларусь на основании документов, подтверждающих право физического лица на осуществление платежа (копии договоров, актов приема-передачи, счетов-фактур и других) и заявления на взнос наличной иностранной валюты. При приеме платежей в бюджет подтверждающие документы не представляются.
В случае если в соответствии с валютным законодательством, бенефициар имеет право получать платежи от физических лиц в иностранной валюте на основании разрешения Национального Банка Республики Беларусь на осуществление операций за иностранную валюту, то копия данного разрешения должна представляться бенефициаром в банк при заключении договора на прием платежей от физических лиц в иностранной валюте. В случае отсутствия данного договора копия разрешения Национального Банка Республики Беларусь на прием иностранной валюты в пользу бенефициара предоставляется плательщиком при осуществлении платежа.
Наличная иностранная валюта принимается в кассу отделения после осуществления проверки в соответствии с валютным законодательством, правомерности приема платежа от физического лица в наличной иностранной валюте в пользу бенефициара (визирования заявления на взнос наличной иностранной валюты) ответственным исполнителем отделения, на которого возложена данная функция.
Прием наличной иностранной валюты в кассу отделения производится по приходному валютному ордеру ф. 0402540149, оформленному в соответствии с требованиями, и платежному поручению физического лица. Приходный валютный ордер ф. 0402540149 и платежное поручение оформляется в трех экземплярах. Два экземпляра приходного валютного ордера ф. 0402540149 и платежного поручения вместе с заявлением на взнос наличной иностранной валюты и документами, подтверждающими право перевода платежа, третей экземпляр ордера, удостоверенный печатью кассы, и третий экземпляр платежного поручения выдается плательщику в качестве подтверждения внесения им наличной иностранной валюты в кассу банка.
Прием платежей от физических лиц в наличной иностранной валюте в уплату платежей по кредитам, предоставленным в иностранной валюте, осуществляется по приходному валютному ордеру ф. 0402540149, оформленному в двух экземплярах. Один экземпляр ордера в составе ежедневной отчетности передается в банк, второй экземпляр ордера, удостоверенный печатью кассы банка, выдается плательщику в качестве подтверждения внесения им наличной иностранной валюты в кассу.
Принятая в течение банковского дня наличная иностранная валюта формируется и упаковывается в установленном порядке.
В конце банковского дня вся иностранная валюта передается заведующему кассой под роспись в контрольном листе принятых и выданных ценностей ф. 0402410134 вместе с реестрами купленной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте ф. 0402710202, приходными валютными ордерами и отчетной справкой о кассовых оборотах за день и остатках ценностей ф. 0402830114. Заведующий кассой сверяет сумму принятой им иностранной валюты с приходными валютными ордерами, отчетной справкой, подписывает ее.
2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АРАКТЕРИСТИКА ЗАО «АЛЬФА-БАНК» РО ПО БРЕСТСКОЙ ОБЛАСТИ г. БРЕСТ
Закрытое акционерное общество «Альфа-Банк» зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 28 января 1999 года под номером 58. Лицензии на осуществление банковской деятельности № 22 от 13 ноября 2008 года.
Банк является коммерческой организацией, осуществляющей банковские операции на основании лицензий Национального банка Республики Беларусь, и действует в целях развития международной торговли, содействия наращиванию инвестиций и активизации международных инвестиционных потоков, обеспечения банковского обслуживания граждан, белорусских и иностранных субъектов хозяйствования на уровне международных стандартов, содействия реформированию экономики и ее технологической модернизации.