Дипломная работа: Организация системы риск-менеджмента на предприятии

· Всегда надо думать о последствиях риска.

· Положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения.

· Нельзя рисковать многим ради малого.

· При наличии сомнения принимаются отрицательные решения.

· Нельзя думать, что всегда существует только одно решение, возможно, что есть и другие варианты.

Неотъемлемым элементом риск-менеджмента является организация мероприятий по выполнению намеченной программы, то есть определение отдельных видов мероприятий, объемов и источников финансирования этих работ, конкретных исполнителей, сроков выполнения и т.д. Важным этапом организации риск-менеджмента являются контроль за выполнением намеченной программы, анализ и оценка результатов выбранного варианта рискового решения.

Организация риск-менеджмента предполагает определение органа управления риском, которым может быть финансовый менеджер, менеджер по риску или соответствующий аппарат управления, скажем, отдел рисковых вложений капитала, который должен осуществлять следующие функции:

· проводить венчурные и портфельные инвестиции, то есть рисковые вложения в соответствии с действующим законодательством и уставом хозяйствующего субъекта;

· разрабатывать программу рисковой инвестиционной деятельности;

· собирать, анализировать, обрабатывать и хранить информацию об окружающей обстановке;

· определить степень и стоимость рисков, стратегию и приемы управления;

· разрабатывать программу рисковых решений и организовывать ее выполнение, включая контроль и анализ результатов;

· осуществлять страховую деятельность, заключать договоры страхования и перестрахования, проводить страховые и перестраховочные операции;

· разрабатывать условия страхования и перестрахования, устанавливать размеры тарифных ставок по страховым операциям;

· выдавать гарантию по поручительству российских и иностранных компаний, производить возмещение убытков за их счет, поручать другим лицам исполнение аналогичных функций за рубежом;

· вести соответствующую бухгалтерскую, статистическую и оперативную отчетность по рисковым вложениям капитала.

Стратегия риск-менеджмента - это искусство управления риском в неопределенной хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения. Эта стратегия включает правила, на основе которых принимаются рисковые решения и способы выбора их варианта.

В стратегии риск-менеджмента применяются следующие правила:

· максимум выигрыша,

· оптимальная вероятность результата,

· оптимальная колеблемость результата,

· оптимальное сочетание выигрыша и величины риска.

Сущность правила максимума выигрыша заключается в том, что из возможных вариантов рисковых вложений капитала выбирается вариант, дающий наибольшую эффективность результата при минимальном или приемлемом для инвестора риске.

Достижение оптимальной вероятности результата состоит в том, что из возможных решений выбирается то, при котором вероятность результата является приемлемой для инвестора. На практике применение правила оптимальной вероятности результата обычно сочетается с использованием правила оптимальной колеблемости результата, сущность последнего заключается в том, что из возможных решений выбирается то, при котором вероятности выигрыша и проигрыша для одного и того же рискового вложения капитала имеют наименьший разрыв.

1.2 Виды рисков

Под риском следует понимать следствие действия либо бездействия, в результате которого существует реальная возможность получения неопределенных результатов различного характера, как положительно, так и отрицательно влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

?? ??????? ??????????? ????? ???????? ???????? ????????, ??????? ????? ?????????? ???????? ??????? "????".1. ??????????? ?????????? ?? ?????????????? ????, ???? ??????? ?????????????? ????????? ???????????? (?????????? ??? ??????????????, ??? ? ?????????????? ????????).2. ??????????? ?????????? ????????? ??????????.3. ?????????? ??????????? ? ?????????? ???????????? ????.

4. Возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы

???????? ??????? ?????????? ? ?????? ???????????? ????????? ? ????????????? ????????? ?????? ? ???????. ???? ???? ?? ?????????? ?????????, ?? ?? ??????????????? ????????? ???????? ? ?????????????? ????????????? ????????. ????? ??????? ?????????? ???????, ????????? ? ??????, ?????????? ???????: ???????? ????? ? ????????? ??? ?????????????, ???????? ?????? ??? ????, ?????????? ??????? ?????, ?????? ????????? ?????, ?????? ???????? ?????.????????? ??????? ????? ????????: ????????????????, ???????????????? ? ???????????????? [29].????? ????? ??? ???????????????? ? ????? ???????? ? ???????????? ?????????? ???????????? ??????????? ???????? ? ?? ???????????? ???????. ??? ??? ?????? ? ????????????, ???????????? ??????, ?????????? ????? ????????????? ????? ????????????, ??????????? ??????????? ???????? ? ????????? ?? ???????????? ?????? ? ???????? ????????? ????????, ???? ????????????, ?????????, ???????????? ? ?.?.???????????????? ???????????? ????????????? ?????? ?? ???? ??? ?????????? ????????? ????????? ???????, ???????????, ????????. ???? ??????????? ?????? ???????????, ?? ?? ????????? ??????????? ????????, ?, ?????????????, ? ?????.????????????????? ?????????? ????????? ??? ?????????? ?????????? ?? ???????? ?????????? ??????? (???????). ????????????? ????? ??????????????? ??????? ? ???????? ????????????????, ??????? ??????????? ?? ????? ?????????? ? ?? ??????????. ??????????????????? ???????????? ?????????????? ??? ???????? ???????????????? ??????? ????? (?????????????, ????????????, ?????????? ? ?.?.), ????????? ??????????, ????????????, ???, ????????? ??????? ?? ?????? ????? ??????????? ? ?????????? ?????????. ?????? ?? ?????, ??????? ???????? ??????? ???????????????? (?????).?? ????????? ????????????? ???? ??????????????? ??? ????????????? ????????????, ????????? ? ????????? ???????? ? ????????????? ?????????? ?????????.?? ??????? ????????????? ???? ????????? ??? ?????????, ?? ?????? ????????????????? ????????.????????? ????????? ???????????????? ????????:I. ???????????? ????????? ????????? ? ???????, ????????? ???????? (?????????????, ???????, ??????????, ??????, ?????, ???????).II. ???????????. ????? ? ??????? ???????? ???? ? ?? ?? ??????? ?????????? ??????????? ? ?????????? ?????? ?????????-????????????? ? ??????????????? ?????????.III. ??????? ?????????????????? ?????????, ???????????? ?????????. ??? ??????? ????????, ??????????????? ?????????.IV. ????????????? ???????? ???. ??????????? ?????????? ?????????? ?????????? ??????????? ??? ??? ???? ??????? ????????, ??????????? ???????????.V. ?????????, ??????????????? ?????????? ?? ???????, ????????, ???????. ??? ??????? ???????? ? ?????????????? ???????? ? ????? ? ??????????? ??????????, ? ?????????? ????????????? ???? ??????????.VI. ??????????????, ????????????, ??????????, ???????? ? ??. ???????? ??? ???????? ? ?????????? ???????; ????????????? ???????????? ???????? ??????? ??? ??????????? ?????? ? ??????? ???????? ????????; ?????????????? ???????????? ???????????? ????????, ???????????? ???????? ? ?????????-??????????????? ??????????, ???????, ?????????.

Прежде всего при анализе деятельности компании важна классификация рисков. Требования к классификации рисков могут быть сведены к следующему:

Во-первых, в данной классификации не должно быть видов и подвидов риска, то есть нельзя группировать риски в определенные группы. Это может быть только “виртуальным” объединением. Иначе может произойти “размывание” риска, то есть уменьшение его значимости, и, как следствие, неправильное исследование и оценка.

Во-вторых, каждый риск должен определяться и оцениваться отдельно, и чем точнее определяется риск, тем легче его оценить.