Дипломная работа: Порядок и методы составления отчета о движении денег, аудит и анализ его основных показателей

фонды

собственных средств

фонды

заемных

средств

фонды привлеченных средств

оперативные денежные

фонды

- уставный капитал;

добавочный капитал;

резервный капитал;

инвестиционный фонд;

валютный фонд;

прочие;

- кредиты банков;

коммерческие кредиты;

факторинг;

лизинг;

кредиторы;

прочие;

- фонды потребления;

расчеты по дивидендам;

доходы будущих периодов;

резервы предстоящих расходов и платежей

- для выплаты

заработной платы;

для выплаты дивидендов;

для платежей в бюджет;

прочие.

Взято: Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния предприятия. 2002 - с.71

Под движением денежных средств понимаются все валовые денежные поступления и платежи предприятия. Таким образом, денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.