МОСКВА

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение.............................................................................................................................................................................. 3

Глава 1. Безналичные расчеты....................................................................................................................... 5

1.1. Основы организации безналичных расчетов.......................................................................... 5

1.2. Принципы организации безналичных расчетов................................................................... 9

1.3. Формы безналичных расчетов............................................................................................................ 14

Глава 2. Расчетные операции......................................................................................................................... 23

2.1. Открытие и ведение операций по расчетным и текущим счетам..................... 23

2.2. Ведение счетов кредитной организацией................................................................................ 27

2.3. Очередность платежей с расчетных (текущих) счетов.............................................. 32

2.4. Закрытие счетов................................................................................................................................................ 33

2.5. Операции по вкладам и депозитам и их отражение в учете.................................... 34

2.6. Расчеты платежными поручениями............................................................................................. 36

2.7. Факторинговые расчеты........................................................................................................................... 42

Глава 3. Кассовые операции............................................................................................................................ 44

3.1. Организация кассовой работы............................................................................................................. 44

3.2. Учет и документооборот по операциям с наличными деньгими...................... 45

3.3. Вечерние кассы и инкассирование выручки......................................................................... 50

3.4.Автоматизация-расчетно-кассовых банковских операций..................................... 54

Заключение................................................................................................................................................................... 63

Норматинвые акты................................................................................................................................................. 65

Список литературы................................................................................................................................................ 67

ПРИЛОЖЕНИЯ................................................................................................................................................................... 70

Анализ и отражение расчетно-кассовых операций в банковском балансе на примере акционерного коммерческого банка "Монтажспецбанк"................................................ 70

Введение

Настоящая дипломная работа посвящена анализу состояния форм расчетов, применяемых в практике работы коммерческих банков с предприятиями. Формы расчетов являются рабочим инструментом всей платежной системы, поэтому анализ форм расчетов неотделим от правовых проблем общего состояний платежной системы. Ввиду этого настоящая работа будет посвящена как узкоспециализированным вопросам практики применения форм расчетов, так и в равной степени раскрытию механизма функционирования и истории эволюционного развития форм расчетов в платежной системе на современном этапе. В свою очередь мы не обойдемся без анализа основополагающих проблем платежной системы как таковой, которая состоит из организованной иерархии системы учреж дений, набора метод ов, инструментов и процед ур, используемых для передачи денежных средств между физическими и юридическими лицами при выполнении платежных обязательств.

Реформирование платежной системы в России начато в 1992 году. Следует оговориться, что приведение платежной системы в состояние, адекватное новым глобальным политико-экономическим реформам, — сложный многоплановый комплекс правовых, методологических, организационно-технических работ.

Настоящий этап развития платежной системы характеризуется широким внедрением новых форм расчетов и использованием новых совершенных банковских технологий, отвечающих мировым стандартам и принципам. На смену платежным требованиям пришли платежные поручения, электронные документы стали вытеснять, традиционно использовавшиеся ранее документы на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться и новые формы передачи информации. Началось осуществление ряда экспериментальных проектов по реализации системы электронных платежей.

Под расчетами в настоящее время понимается регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими и другими отношениями между юридическими лицами и гражданами. Расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные в унифицированных правилах и обычаях, с другой стороны - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Деятельность коммерческих банков в сфере осуществления расчетов с предприятиями регулируется национальным законодательством и определяется сложившейся практикой.[1]

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--