Дипломная работа: Роль и место вкладов населения в деятельности коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ

1 РОЛЬ И МЕСТО ВКЛАДОВ (ДЕПОЗИТОВ) НАСЕЛЕНИЯ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Экономическая сущность вкладных (депозитных) операций с физическими лицами

1.2 Классификация депозитов

1.3 Порядок оформления и учет вкладных операций.

1.4 Предпосылки возникновения и сущность системы вкладов

1.5 Анализ зарубежной практики гарантирования вкладов населения

2 АНАЛИЗ ВКЛАДНЫХ (ДЕПОЗИТНЫХ) ОПЕРАЦИЙ С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В СИСТЕМЕ АСБ “БЕЛАРУСБАНК”

2.1 Вкладные операции АСБ “Беларусбанк”, их состав и структура.

2.2 Совершенствование депозитной политики коммерческих банков

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Договор банковского вклада до востребования

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Договор банковского вклада

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 Договор текущего (расчетного) счета в белорусских рублях

ВВЕДЕНИЕ

Сущность банковского бизнеса состоит в получении доходов от операций, так или иначе связанных с использованием ресурсов, сформированных за счет аккумуляции средств клиентов. Эти ресурсы используются для вложений в кредитные и инвестиционные проекты субъектов хозяйствования, а также при осуществлении собственных затрат банка.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности являются весьма актуальными в работе банка.

Ресурсная база коммерческого банка является одной из основ, на которой строится весь механизм банковской деятельности. Любой абсолютный или относительный показатель работы банка, любая сфера его коммерческих усилий, любой сегмент рынка, на котором он присутствует, так или иначе имеют выход на эту категорию. Либо она обеспечивает их оптимальный размер, либо сама находится под их воздействием.

В условиях рыночной экономики исключительно важны процессы формирования банковских ресурсов, оптимизации их структуры и в связи с этим – качество управления всеми источниками средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Формирование источников финансовых ресурсов является базовой задачей банка. При этом банк должен стремиться к привлечению большего количества дешевых и надежных кредитных ресурсов. Отечественная практика свидетельствует о том, что финансовое благополучие банка зависит в очень большой степени от стабильности его ресурсной базы. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Ресурсная база банка отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для проведения коммерческой деятельности.

Традиционно основной объём ресурсов формируется коммерческими банками за счёт привлечённых средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых может достигать 80-85%. Собственные же средства банков составляют 20-30% всей ресурсной базы. Депозиты составляют основную часть привлечённых ресурсов коммерческих банков. Они представляют собой денежные средства, внесённые в банк клиентами – юридическими и физическими лицами. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жёсткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов. Разновидностью привлечённых ресурсов является также средства на расчётных счетах и текущих счетах субъектов хозяйствования всех форм собственности; средства, полученные от Национального банка Республики Беларусь и средства, привлечённые от других коммерческих банков; остатки средств на других коммерческих счетах; выпущенные банком ценные бумаги.

1. РОЛЬ И МЕСТО ВКЛАДОВ (ДЕПОЗИТОВ) НАСЕЛЕНИЯ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Экономическая сущность вкладов (депозитов) с физическими лицами коммерческого банка

В соответствии со ст. 180 Банковского кодекса Республики Беларусь банковский вклад (депозит) — это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования [1].

Определение договора банковского вклада (депозита) приведено в ст. 773 Гражданского кодекса Республики Беларусь, согласно которой “по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад, депозит) и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные на вклад проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором” [2]. Аналогичное изложенному определение указанного договора содержится также в ст. 182 Банковского кодекса Республики Беларусь.

Содержание гл. 44 Гражданского кодекса Республики Беларусь «Банковский вклад (депозит)» исчерпывается приведенной выше статьей, поэтому характеристику конкретных отношений, складывающихся в указанной сфере необходимо основывать на анализе не только соответствующих норм банковского законодательства, к которому отсылает Гражданский кодекс Республики Беларусь, но и допустимых к применению других норм гражданского законодательства.

Несмотря на наличие определений банковского вклада (депозита) и одноименного договора, следует, тем не менее, отметить, что вопрос о юридической природе опосредуемых им отношений далеко не однозначен. Это нашло свое отражение не только в теории права, но и в законодательстве и практике его применения.

Достаточно сказать, что в советской цивилистике договор банковского вклада (депозита) рассматривался и рассматривается в настоящее время либо как разновидность договора займа, либо как разновидность договора иррегулярного хранения, либо как смешанный договор, обладающий признаками займа и хранения, либо как самостоятельный гражданско-правовой договор. Наличие подобных точек зрения объясняет в какой-то мере и недостаточно аргументированную и обоснованную позицию законодателя. Так, ст. 87 Основ гражданского законодательства 1961 г. предусматривалось право граждан хранить денежные средства в государственных трудовых сберегательных кассах и в других кредитных учреждениях, распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход. Обязанность банка по хранению денежных средств вкладчиков рассматривалась в качестве основной и в ст. 389 Гражданского кодекса Республики Беларусь 1964 г. Законом Республики Беларусь от 3 марта 1994 г. «О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс Республики Беларусь» указанная статья была признана утратившей силу. В то же время ст. 385 Гражданского кодекса Республики Беларусь была изложена в новой редакции, согласно которой отношения по хранению денежных средств банками, осуществлению ими других банковских операций, в том числе основанные на договорах банковского счета и банковского вклада, регулируются специальным законодательством. Новое гражданское законодательство, хотя и включило в понятие «банковский вклад» термин «депозит» (от лат. depositum - хранение), являющийся фактически синонимом, тем не менее, в определении договора не содержит даже упоминания об обязанности банка «хранить» денежные средства вкладчика. В связи с этим наличие в ст. 180 Банковского кодекса указания на цель хранения следует рассматривать как дань банковским традициям, имеющую скорее экономический, нежели юридический смысл [3].

Особенность депозита, заключается в его двойственной природе. Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Так, вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в обращение. Но в тоже время “банковские деньги” приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты. Недостаток заключается в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Данный момент обосновывается тем, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал.

Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала, называемый процентной маржой.

Таким образом, депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады (либо на определенные сроки, либо до востребования) с целью их размещения в активные операции. Данные операции составляют основную группу пассивных операций.

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--