Дипломная работа: Совершенствование финансовой политики компании
(с. 230 + 240 + 250 + 260 + 270);44113676 руб. 103588723 руб.
CC - источники собственных средств (с. 490);181724454 руб. 52697 руб.
CD - долгосрочные обязательства (с. 590);16344046 руб., 50216986.руб.
CK - краткосрочные займы и кредиты (с. 610);5074904 руб. 18994272, руб.
CP - кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы (с. 690 – 610).21205848руб., 26314252 руб.
Учитывая, что собственные средства и долгосрочные кредиты направляются в основном на формирование внеоборотных активов, балансовую модель преобразуют:
EM + EP = ((CC + CD ) - F) + (CK + CP )
31335658 + 103588723 = ((232424041 + 50216986) – 193025170) + (18994272 + 26314252)
EC = 198068500 тыс.руб., 282641027 руб.
CO = -1551428 руб., -5704057 руб. (стр.620-(230+240)
Показатель EC , равный (CC +CD ) – F называют собственными оборотными средствами. Он отражает величину источников собственных средств, оставшихся в распоряжении предприятия после полного обеспечения внеоборотных активов. Этот остаток находится в мобильной форме и может быть направлен на формирование оборотного капитала (в первую очередь, производственных запасов).
Из преобразованной балансовой модели следует, что при EM 
EC (полной обеспеченности запасов собственными источниками финансирования) будет выполняться условие платежеспособности предприятия EP 
CK +CP (денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и прочие оборотные активы полностью покроют краткосрочную задолженность)
Таблица 2.3
Исходные данные для оценки типа финансовой ситуации
| Показатели | Условное обозначение | Значение, руб. | ||||||
| 2007 г | 2008 г | |||||||
| 1. Стоимость внеоборотных активов | F | 155063363 | 193025170 | |||||
| 2. Стоимость запасов | EМ | 25172213 | 31335658 | |||||
| 3. Денежные средства, краткосрочные вложения, дебиторская задолженность и прочие оборотные активы | EР | 44113676 | 103588723 | |||||
| 3. Источники собственных средств | CС | 181724454 | 232424041 | |||||
| 5. Долгосрочные обязательства | CD | 16344046 | 50216986 | |||||
| 6. Краткосрочные займы и кредиты | CK | 5074904 | 18994272 | |||||
| 7. Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы | CP | 21205848 | 26314252 | |||||
| 8. Собственные обо?
К-во Просмотров: 240
Бесплатно скачать Дипломная работа: Совершенствование финансовой политики компании
| ||||||||