Содержание

Введение

Глава 1 Теоретические аспекты учета денежных средств

1.1 Денежные средства: понятие, задачи и основы организации учета

1.2 Нормативно – правовое регулирование денеж ных средств в Российской Федерации.

1.3 Организация учета денежных средств. Документальное оформление

1.3.1 Порядок откр ытия и оформления расчетно го счета

1.3.2 Безналичные расчеты через кассы

1.3.3 Организация кассовых операций

1.3.4 Учет расчетов с подотче тным и лицами.

1.4 Эксплуатация контр ольно- кассовой машин ы

Глава 2 Бухгалтерский учет кассовых операций ООО «Квадрат»

2.1.Организационно - экономическая характеристика деятельности..

2.2 Организация учета денежных средств пре дприятия.

2.3 Ведение учета в Системе 1С.

2.4 Инвентаризация денежных средст в кассы

Глава 3 Анализ денежных потоков хозяйствующего субъекта

3.1 Цели и задачи анализа денежны х потоков

3.2 Анализ денежных с редств

Заключение

Список исп о ль зованной литературы

Приложения

Введение

В условиях Российской экономики бухгалтер должен исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий , инвестиционные фонды и т.д.).

Актуальность данной темы обусловлена тем, что в процессе хозяйственной деятельности предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям.

Целью работы является изучение организации бухгалтерского учета движения денежных средств согласно требованиям и нормам, установленным Законодательством Российской Федерации и анализ движения денежного потока, на примере производственной организации ООО «Квадрат».

Для достижения цели были поставлены следующие задачи :

- Изучить нормативно – правовое регулирование банковской деятельности и ведения кассовых операций.

- Рассмотреть документальное оформление и движение денежных средств в кассе.

- Рассмотреть документальное оформление и операции по расчетному счету и специальным счетам в банке.

- Провести анализ движения денежных потоков.

Важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций.

Целью бухгалтерского учета денежных средств является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильность и эффективность использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе.

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--