Доклад: Бизнес-план AOOO "Росинка"

159,7

260,7

25

50

15

200

290

Себестоимость

Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

Приведем расчет составляющих себестоимости продукции на 2007 год.

Таблица №4

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, млн. грн.
1	Сырье и основные материалы за вычетом отходов	2,3
2	Вспомогательные материалы	1,47
3	Топливо и энергия на технологические нужды	1,3
4	Расходы на оплату труда	17,8
5	Отчисления на производственные нужды	6,94
6	Содержание и эксплуатация оборудования	4,39
Итого прямых затрат	34,2
7	Цеховые расходы	1,78
8	Общезаводские расходы	4,45
9	Потери от брака	0,08
10	Прочие производственные расходы	0,178
11	Внепроизводственные расходы	0,089
Итого косвенных расходов	6,577
12	Плановая себестоимость	40,777
13	Отчисления во внебюджетные фонды	1,76
14	Полная себестоимость	42,54

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли) Общая стоимость работ =40,777 + 8,16 + 2,85 = 51,79 млн. грн.

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы Сст переработки = 42,54-2,3 = 40,24 млн. грн.

Таблица №4.1 - Потребность во вспомогательных материалах

№ п/п	Наименование сырья и материалов	Ед. изм-я	Потребность	Стоимость, тыс. грн.
Единицы	Всего
1	Сахар	тонн	2,5	6,925	17,312
2	Сернистый ангидрид	тонн	1,8	24,731	44,515
3	Бентонит	тонн	4	2,473	9,892
4	Желатин	кг	120	0,025	2,968
5	ЖКС	кг	150	0,049	7,419
6	Калий перманганат	кг	30	0,371	11,129
7	Сорбиновая кислота	кг	120	0,373	44,763
8	Фильтркартон	тонн	2,5	37,096	92,741
9	Соль	тонн	60	0,866	51,935
10	Сода каустическая	тонн	6,4	24,731	158,277
11	Сода кальцинированная	тонн	2	24,731	49,462
12	Бумага оберточная	тонн	1,9	7,549	14,344
13	Этикетки	млн. шт	6	66,979	401,876
14	Клей-декстрин	тонн	1,9	27,204	51,687
15	Пробка п. /эт.	тыс. шт.	1027	0,082	84,085
16	Фольга алюминиевая	тонн	5	49,462	247,308
17	Прокладка картонная	тыс. шт.	5300	0,025	131,073
18	Колпачки декоративные	тыс. шт.	102,5	0,174	17,806
19	Лимонная кислота	кг	25	0,495	12,365
20	Тринатрийфосфат	тонн	1,1	17,312	19,043
Итого:					1470,000

Расчет годовых затрат на оплату труда

Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица №5

№	Статьи расходов	Сумма, млн. грн.
1	Основная зарплата	12,36
2	Дополнительная зарплата	1,7304
3	Отчисления на соцстрах	3,708
Итого:	17,8

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Таблица №6

№	Статьи расходов	Сумма, млн. грн.
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	0,77
2	Эксплуатация оборудования	1,87
3	Ремонт оборудования и транспортных средств	0,27
4	Внутризаводское перемещение грузов	0,93
5	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	0,55
Итого:		4,39

Используя данные таблицы 5 и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции.

полная себестоимость 52,54 млн. грн.

Объём производства в 2007 году 260 тыс. л/год

С _пр = =202 грн. л.

Рассчитаем цену

Примем прибыль равной 10%, тогда цена с учётом себестоимости будет равна:

Ц = С _пр + 0,2 С _пр = 1,1*202 = 222,2 грн/л.

Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции: