Доклад: Интернет-клуб "Информатор"
Показатели эффективности проекта.
Расчет чистого дисконтированного дохода (при r = 15%) будет равен 60861. Индекс доходности (PI), характеризующий отдачу от проекта на вложенные в него средства, (при r = 15%) будет равен 1,2309.
Внутренняя норма доходности представляет собой дисконтированный показатель ценности проекта - ставку дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта.
NPV (IRR = r) = 0;
г = 20%.
Анализ безубыточности: расчет порога рентабельности - величины выручки от реализации, при которой валовая прибыль равна постоянным издержкам и прибыль от реализации равна нулю, и запаса финансовой прочности представлен в таблице.
Таблица 13. Отчет по займу (сумма кредита 1 200 тыс. руб.)
| Сумма погашения кредита (тыс. руб.) | Проценты (ставка - 7%) |
| 1-ый год: 300 | 84 |
| 2-й год: 600 | 63 |
| 3-й год: 300 | 15 |
Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках
| Статьи | 1-й год |
2-й год | |||
| I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | ||
| Выручка от предоставления услуг и мини-бара | 575 520 | 678 270 | 753 600 | 753 600 | 3 453 120 |
| НДС | 87 790 | 103 460 | 114 950 | 114 950 | 526 740 |
| Выручка без НДС | 487 730 | 574 810 | 638 650 | 638 650 | 2 926 380 |
| Прямые затраты | 169 200 | 169 200 | 169 200 | 169 200 | 676 800 |
| Затраты на продажу | 45 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 63 000 |
| Административные расходы | 78 300 | 76 500 | 74 700 | 74 700 | 298 800 |
| Амортизация | 63 000 | 63 000 | 63 000 | 63 000 | 252 000 |
| Резерв на ремонт основных средств | 9 000 | 9 000 | 9 000 | 9 000 | 72 000 |
| Проценты за кредит | 21 000 | 21 000 | 21 000 | 21 000 | 63 000 |
| База для начисления налога | 102 230 | 206 110 | 280 750 | 280 750 | 1 500 780 |
| Налоги | 40 000 | 75 120 | 97 700 | 97 700 | 543 120 |
| Отчисления во внебюджетные фонды | 11 550 | 11 550 | 11 550 | 11 550 | 46 200 |
| Чистая прибыль | 50 680 | 119 440 | 171 500 | 171500 | 911 460 |
Таблица 15. Упрощенный отчет о прибыли и убытках (тыс. руб.)
| Показатели | 1-й год | 2-й год | |
| 1 | Выручка от реализации (без НДС) | 2 300,76 | 2877,6 |
| 2 | Условно-переменные затраты | 487,8 | 415,8 |
| 3 | Условно-постоянные затраты | 971,4 | 945 |
| 4 | Валовая прибыль (1-2) | 1 812,96 | 2 461,8 |
| 5 | Прибыль (4-3) | 841,56 | 1 516,8 |
| 6 | Коэффициент валовой прибыли (4/1) | 0,79 | 0,86 |
| 7 | Порог рентабельности (3/6) | 1 229, 61 | 1 098,84 |
| 8 | Запас финансовой прочности (1-7) | 1 071, 15 | 1 778,76 |
9. Оценка рисков и управление ими. Страхование
В процессе деятельности наша компания может столкнуться с различными рисками, которые можно классифицировать (см. табл.).
Возможные случаи риска, связанные с деятельностью Интернет-клуба, представлены в таблице. Вероятность наступления различных рисков будет оцениваться по следующей шкале:
1) 0 - риск рассматривается как несущественный;
2) 25 - риск, скорее всего, не реализуется;
3) 50 - о наступлении события ничего определенного
сказать нельзя;
4) 75 - риск, скорее всего, проявится;
5) 100 - риск наверняка реализуется.
Таблица 16. Риски и способы их нейтрализации
| Виды риска | Проявление риска | Меры по нейтрализации |
| Юридические риски | Связаны с несовершенством законодательства | - четкая и однозначная формулировка уставных и других документов предприятия - привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт |
| Производственные риски | Связаны со сложностью компьютерной техники, быстродвижущимся прогрессом в сфере информационных технологий, устареванием оборудования | - подбор высокопрофессиональных кадров - постоянное повышение квалификации сотрудников - своевременное выделение достаточных финансовых средств для приобретения необходимого оборудования |
| Маркетинговые риски | Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным выбором ценовой и сбытовой политики | - проведение тщательного анализа рынка - использование консультационных услуг - учет мнения специалиста/маркетолога |
| Финансовые риски | Связаны с ростом налогов и неплатежеспособностью клиентов | - улучшение финансового менеджмента - финансовое планирование - оптимизация налогообложения |
Таблица 17. Возможные виды риска, связанные с реализацией проекта
| Риски | Отрицательные последствия | Оценка,% |
| 1. Финансовые | ||
| Неустойчивость спроса в связи с появлением новых конкурентов | Уменьшение объемов продаж | 60 |
| Снижение цен конкурентами | Снижение цен | 5 |
| Рост налогов | Уменьшение прибыли | 20 |
| Неплатежеспособность потребителей | Уменьшение объемов продаж и снижение прибыли | 30 |
| Рост цен на энергоресурсы | Снижение прибыли | 50 |
| Недостаток собственных оборотных средств | Увеличение объемов заёмных средств | 2 |
| Итого по финансовым рискам | 167 | |
| Средний% риска | 27,8 | |
| 2. Социальные | ||
| Отношение местных властей | Дополнительные затраты на выполнение их требований | 5 |
| Квалификация кадров | Низкое качество услуг, увеличение поломок | 10 |
| Итого по социальным рискам | 15 | |
| Средний% риска | 7,5 | |
| 3. Технические | ||
| Изношенность средств производства | Уменьшение объемов производства и прибыли | 0 |
| Недостаточная надежность оборудования | Увеличение аварийности, снижение качества услуг | 7 |
| Отсутствие резерва мощности | Невозможность покрытия пикового спроса | 2 |
| Итого по техническим рискам | 9 | |
| Средний % риска | 3 | |
| Всего | 191 | |
| Средний % риска | 17,4 | |
Основные факторы риска по проекту:
1) появление новых конкурентов;
2) рост цен на энергоресурсы;
3) неплатежеспособность потребителей.
Основными путями снижения степени влияния данных факторов (при их возникновении) являются: снижение издержек производства, расширение ассортимента предлагаемых услуг и улучшение их качества.
В целом же, риск проекта оценивается как несущественный.
10. Резюме
Интернет-клуб "Информатор" будет специализироваться на предоставлении населению разного вида услуг, связанных с использованием Интернета, а также возможностей компьютера, предлагая различные формы проведения досуга как для взрослых, так и для школьников-подростков. Проведенные компанией маркетинговые исследования говорят о том, что потенциал рынка достаточно высок, спрос на услуги Интернет-клубов продолжает расти и по сделанным прогнозам продержится на высоком уровне еще, по крайней мере, 3 - 5 лет, несмотря на доступность персональных компьютеров. Первоначально мы предполагаем открыть один Интернет-клуб в городе. Принятие клиентами нашей концепции позволит компании увеличить число Интернет-клубов и освоить новые сегменты рынка.
Основная идея нашего бизнеса - создать Интернет-клуб, который бы одинаково нравился и детям, и их родителям.
Цель настоящего бизнес-плана - рассмотреть предлагаемые услуги с позиции маркетингового анализа и привлечь инвесторов для реализации данного проекта.