Контрольная работа: Аудит финансовых вложений

Электроэнергия – 64,7%

Теплоэнергия – 32,7 %.

Финансово-хозяйственная деятельность ОАО «Новосибирскэнерго» в 2006 году характеризовалась следующими тенденциями:

- существенное увеличение объемов реализации продукции (работ, услуг);

- рост прибыли от продаж;

- снижение чистой прибыли;

- сокращение дебиторской задолженности.

Документы необходимые для проведения аудита финансовых вложений и, предоставляемые экономическим субъектом аудитору:

1.Акты приема-передачи ценных бумаг;

2.Акты приема-передачи вкладов в совместную деятельность;

3.Авизо об оприходовании имущества товарищем, ведущим общие дела;

4.Выписки банка и платежные поручения о перечислении вкладов в денежной форме (при безналичных расчетах) или расходные кассовые ордера и квитанции к приходному кассовому ордеру (при наличных расчетах), сертификаты акций, выписки из реестра акционеров, сертификаты разные, облигации; свидетельства на суммы произведенных вкладов, договоры на предоставление займов;

5.Накладные на передачу имущества (активов) в оплату за ценные бумаги;

6.Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности (ф. N ИНВ-16);

7.Договоры, служащие основанием для отражения операций по поступлению и выбытию финансовых вложений;

8. Отчеты специализированных депозитариев и брокеров, выписки из счета Депо;

9.Бухгалтерская отчетность;

10.Приказ об учетной политике организации (учетная политика);

11.Регистры синтетического и аналитического учета финансовых вложений;

12.Книга учета ценных бумаг и другие документы

Данная информация делится на:

планово-договорную (договоры на приобретение ценных бумаг, депозитные, простого товарищества, учредительные и т.п.);

учетную, в т.ч. первичную (акты, авизо, банковские выписки, накладные, инвентарные карточки, списки и т.п.), аналитическую, синтетическую и сводную (бухгалтерская отчетность, инвентаризационные описи, регистры);

расценочную (цены, котировки ценных бумаг, проценты по депозитным вкладам и ценным бумагам, дисконты и т.п.)

распорядительно-справочную (приказы, распоряжения, контракты, протоколы и др.)

Структура документации, представляемой аудиторской организации экономическим субъектом:

первичные документы

регистры бухгалтерского учета

бухгалтерская отчетность