Контрольная работа: Бухгалтерская отчетность предприятия
Решение задачи
Таблица 1. Сальдо по синтетическим счетам бухгалтерского учета ООО «Ромашка» на 01 декабря 2007 г.
| № счета | Наименование счета | Остатки на 01 декабря 2007 г. | |
| дебет | кредит | ||
| 01 | Основные средства | 4 576 670 | - |
| 02 | Амортизация ОС | - | 1 299 290 |
| 04 | Нематериальные активы | - | - |
| 05 | Амортизация НМА | - | - |
| 10 | Материалы | 1 426 000 | - |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 23 600 | - |
| 20 | Основное производство | 128 622 | - |
| 43 | Готовая продукция | 627 690 | - |
| 50 | Касса | 12 000 | - |
| 51 | Расчетные счета | 3 000 000 | - |
| 58 | Финансовые вложения | 12 000 | - |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 255 100 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 450 000 | - |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | - | 580 000 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 100 600 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 200 400 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 32 400 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 756 | - |
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 500 | - |
| 76 | Разные дебиторы и кредиторы | - | 13 769 |
| 80 | Уставный капитал | - | 3 000 000 |
| 82 | Резервный капитал | - | 50 000 |
| 83 | Добавочный капитал | - | 60 000 |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | 4 067 500 |
| 97 | Расходы будущих периодов | 1 769 | - |
| 99 | Прибыли и убытки | - | 600 548 |
Таблица 2. Расшифровка к оборотной ведомости ООО «Ромашка» на 01 декабря 2007 г.
| № п/п | Наименование счетов | Сумма |
| 1. | По счету 10 «Материалы» | |
| к субсчету 1 «Сырье и материалы» | ||
| а) стоимость материалов по учетным ценам | 1 000 000 | |
| б) транспортно-заготовительные расходы | 426 000 | |
| Фактическая себестоимость | 1 426 000 | |
| 2. | По счету 20 «Основное производство» | |
| (остатки незавершенного производства) | ||
| а) «альфа» | 90 000 | |
| б) «омега» | 38 622 | |
| Итого | 128 622 | |
| 3. | По счету 43 «Готовая продукция» | |
| «альфа» | ||
| а) по плановой стоимости | 500 000 | |
| б) отклонение фактической себестоимости от плановой (экономия) | 100 000 | |
| Фактическая себестоимость | 400 000 | |
| «омега» | ||
| а) по плановой стоимости | 300 000 | |
| б) отклонение фактической себестоимости от плановой (экономия) | 72 310 | |
| Фактическая себестоимость | 227 690 |
Таблица 3. Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Ромашка»за декабрь 2007 г.
| № п/п | Документ и содержание операции | Корр. счета | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. |
С/ф №698, ПКО №16 Оприходованы на склад материалы, поступившие от поставщика по договорным ценам. НДС Итого: |
10 19 |
60 60 |
510 000 91 800 601 800 |
| 2. |
С/ф №3956к Предъявлен обществу счет поставщиком на сумму расходов по доставке материалов до станции железной дороги. НДС Итого: |
10ТЗР 19 |
60 60 |
3 900 702 4 602 |
| 3. |
С/ф №1234 Начислено транспортной организац. За доставку материалов со станции железной дороги на склад организации. НДС --> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <-- К-во Просмотров: 577
Бесплатно скачать Контрольная работа: Бухгалтерская отчетность предприятия
| |||