Контрольная работа: Бухгалтерский учет на предприятии
Приложение 1
ГЛАВНАЯ КНИГА СЧЕТОВ
Счет 01 «Основные средства»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 20950000 | ||
| 8 | 1298000 | 5 | 760000 |
| Оборот | 1298000 | Оборот | 760000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 21488000 | ||
Счет 01-1 «Выбытие основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | - | ||
| 5 | 760000 | ||
| 5 | 710000 | ||
| 5 | 50000 | ||
| Оборот | 760000 | Оборот | 760000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 0 | ||
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 12230500 | ||
| 5 | 710000 | 10 | 200000 |
| 55000 | |||
| Оборот | 710000 | Оборот | 255000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 11775500 | ||
Счет 04 «Нематериальные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1070000 | ||
| 30 | 98140 | ||
| Оборот | 98140 | Оборот | |
| Сальдо на 31.12.0Х | 1168140 | ||
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 295000 | ||
| 11 | 340000 | ||
| Оборот | Оборот | 340000 | |
| Сальдо на 31.12.0Х | 635000 | ||
Счет 07 «Оборудование к установке»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 740000 | ||
| 3 | 150000 | ||
| Оборот | 590000 | Оборот | 150000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | |||
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1650000 | ||
| 3 | 150000 | 8 | 1298000 |
| 4 | 100000 | 30 | 98140 |
| 7 | 85000 | ||
| 14 | 500 | ||
| 22 | 10000 | ||
| 24 | 2600 | ||
| 26 | 40 | ||
| Оборот | 348140 | Оборот | 1396140 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 602000 | ||
бухгалтерский учет материальный ценность
Счет 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 6263000 | ||
| 1 | 360000 | 7 | 85000 |
| 2 | 740 | 9 | 465000 |
| 5 | 60000 | ||
| 21 | 7200 | ||
| Оборот | 427940 | Оборот | 550000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 6140940 | ||
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 153305 | ||
| 1 | 64800 | 27 | 138600 |
| 4 | 18000 | ||
| 12 | 37800 | ||
| Оборот | 120600 | Оборот | 138600 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 135305 | ||
Счет 20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 25100 | ||
| 9 | 340000 | 34 | 1392100 |
| 22 | 205000 | ||
| 24 | 53300 | ||
| 26 | 820 | ||
| 33 | 860080 | ||
| Оборот | 1459200 | Оборот | 1392100 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 92200 | ||
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| 9 | 60000 | 33 | 860080 |
| 10 | 200000 | ||
| 11 | 340000 | ||
| 12 | 140000 | ||
| 22 | 95000 | ||
| 24 | 24700 | ||
| 26 | 380 | ||
| Оборот | 860080 | Оборот | 860080 |
| Сальдо на 31.12.0Х | |||
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| 9 | 50000 | 35 | 184308 |
| 10 | 55000 | ||
| 12 | 42000 | ||
| 22 | 22000 | ||
| 24 | 5720 | ||
| 26 | 88 | ||
| 28 | 9500 | ||
| Оборот | 184308 | Оборот | 184308 |
| Сальдо на 31.12.0Х | |||
Счет 43 «Готовая продукция»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1291730 | ||
| 34 | 1392100 | 36 | 1480000 |
| Оборот | 1392100 | Оборот | 1480000 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 1203830 | ||
Счет 44 «Расходы на продажу»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (р
К-во Просмотров: 617
Бесплатно скачать Контрольная работа: Бухгалтерский учет на предприятии
|