Бухгалтерский учет и аудит / Контрольная работа: Бухгалтерский учет основных средств 3

Контрольная работа: Бухгалтерский учет основных средств 3

1) 93869

8) 24000

14) 85500

Обд=170269 Обк=136205 Обд=85500 Обк=24000 Обд=217500 Обк=203369 Ск=34064 Ск=86500 Ск=14131
Дт 68 Кт Дт 90 Кт Дт 69 Кт
Сн=0 Сн=0 Сн=0

4)3900

5200

7)2600

16) 68027,31

17) 68177,85

12)108000

13) 85500

9) 300

400

200
Обд=0 Обк=11700 Обд=136205 Обк=193500 Обд=0 Обк=900
Ск=11700 Ск=57295 Ск=900
Дт 70 Кт Дт 76 Кт Дт 80 Кт
Сн=0 Сн=5000 Сн=15000 Сн=45000

3)15000

20000

6)10000
Обд=0 Обк=45000 Обд=0 Обк=0 Обд=0 Обк=0
Ск=0 Ск=45000 Ск=5000 Ск=15000 Ск=45000
Дт 84 Кт
Сн=50000
Обд=0 Обк=0
Ск=50000

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

№ счета Сальдо начальное Обороты за период Сальдо конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 80000 0 0 0 80000 0
02 0 5000 0 1600 0 6600
10 5000 0 93869 96869 2000 0
20 0 0 180069 170269 9800 0
25 0 0 1600 1600 0 0
26 0 0 36800 36800 0 0
43 0 0 170269 136205 34064 0
51 25000 0 85500 24000 86500 0
60 0 0 217500 203369 14131 0
68 0 0 0 11700 0 11700
69 0 0 0 900 0 900
70 0 0 0 45000 0 45000
76 5000 15000 0 0 5000 15000
80 0 45000 0 0 0 45000
84 0 50000 0 0 0 50000
90 0 0 136205 193500 0 57295
115000 115000 921812 921812 231495 231495

Шахматная ведомость по синтетическим счетам

02 10 20 25 26 43 51 60 68 70 90 69 Кт
10 - - - - - - - 93869 - - - 93869
20 - 96869 - 1600 36800 - - - 9100 35000 - 700 180069
25 1600 - - - - - - - - - - - 1600
26 - - - - - - - 24000 2600 10000 - 200 36800
43 - - 170269 - - - - - - - - - 170269
51 - - - - - - - 85500 - - - - 85500
60 - - - - - - 24000 - - - 193500 - 217500
90 - - - - - 136205 - - - - - - 136205
Дт 1600 96869 170269 1600 36800 136205 24000 203369 11700 45000 193500 900 921812

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на _____________ 200 ___ г.

КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация по ОКПО 39237824
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5260095591
Вид деятельности по ОКВЭД 91110/95120
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110
Основные средства 120
Незавершенное строительство 130
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу I 190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются боле чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения 250
Денежные средства 260
Прочие оборотные активы 270
ИТОГО по разделу II 290
БАЛАНС 300

122

ПАССИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410
Собственные акции, выкупленные у акционеров ( ) ( )
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470
ИТОГО по разделу III 490
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
ИТОГО по разделу IV 590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610
Кредиторская задолженность 620
в том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
ИТОГО по разделу V 690
БАЛАНС 700
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель _______ _____________ Главный бухгалтер _______ ___

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

"_____" __________________ 200 ___ г. 123


БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на _____________ 200 ___ г.

КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация по ОКПО 39237824
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5260095591
Вид деятельности по ОКВЭД 91110/95120
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
АКТИВ Код На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110
Основные средства (01сч-02сч) 120 75000 73400
Незавершенное строительство 130
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу I 190 75000 73400
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10 сч)

 5000 2000
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве (20сч) 0 9800
готовая продукция и товары для перепродажи (43сч) 0 34064
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются бо-лее чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения 250
Денежные средства (51сч) 260 25000 86500
Прочие оборотные активы (60сч) 270 0 14131
ИТОГО по разделу II 290 30000 146495
БАЛАНС 300 105000 219895
ПАССИВ Код На начало отчетного периода На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80сч) 410 45000 45000
Собственные акции, выкупленные у акционеров ( ) ( )
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84сч+90сч) 470 50000 107295
ИТОГО по разделу III 490 95000 152295
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
ИТОГО по разделу IV 590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610
Кредиторская задолженность 620
в том числе:
поставщики и подрядчики (76сч) 10000 10000
задолженность перед персоналом организации (70сч) 0 45000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69сч) 0 900
задолженность по налогам и сборам (68сч) 0 11700
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
ИТОГО по разделу V 690 10000 67600
БАЛАНС 700 105000 219895
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за год 200 4 г.
КОДЫ
Форма № 2 по ОКУД 0710002
Дата (год, месяц, число)
Организация ООО "Оператор" по ОКПО 39237824
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5260095591
Вид деятельности по ОКВЭД 91110/95120
Организационно-правовая форма/форма собственности 81 16
Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
Показатель За отчетный период За аналогичный период предыдущего года
наименование код
Доходы и расходы по обычным видам деятельности 010
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020
Валовая прибыль 029
Коммерческие расходы 030
Управленческие расходы 040
Прибыль (убыток) от продаж 050
Прочие доходы и расходы 060
Проценты к получению
Проценты к уплате 070
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие операционные доходы 090
Прочие операционные расходы 100
Внереализационные доходы 110
Внереализационные расходы 120
Прибыль (убыток) до налогообложения 130
Отложенные налоговые активы 140
Отложенные налоговые обязательства 150
Текущий налог на прибыль 160
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 170

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

180
Базовая прибыль (убыток) на акцию 190
Разводненная прибыль (убыток) на акцию 200

124 РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель За отчетный период За аналогичный период предыдущего года
наименование код прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
Прибыль (убыток) прошлых лет
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
Отчисления в оценочные резервы Х Х
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

Руководитель _______ __________ Главный бухгалтер ______ _______

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

"______" _____________ 200 __ г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за год 200 4 г.
КОДЫ
Форма № 2 по ОКУД 0710002
Дата (год, месяц, число)
Организация ООО "Оператор" по ОКПО 39237824
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5260095591
Вид деятельности по ОКВЭД 91110/95120
Организационно-правовая форма/форма собственности 81 16
Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384/385
Показатель За отчетный период За аналогичный период предыдущего года
наименование код
Доходы и расходы по обычным видам деятельности 010
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020
Валовая прибыль 029
Коммерческие расходы 030
Управленческие расходы 040
Прибыль (убыток) от продаж 050
Прочие доходы и расходы 060
Проценты к получению
Проценты к уплате 070
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие операционные доходы 090
Прочие операционные расходы 100
Внереализационные доходы 110
Внереализационные расходы 120
Прибыль (убыток) до налогообложения 130
Отложенные налоговые активы 140
Отложенные налоговые обязательства 150
Текущий налог на прибыль 160
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 170

К-во Просмотров: 473
Бесплатно скачать Контрольная работа: Бухгалтерский учет основных средств 3