Контрольная работа: Факторинговые операции. Банк международных расчетов (БМР)

В России финансовыми агентами должны быть банки, другие кредитные организации, а также иные коммерческие предприятия, имеющие лицензию на осуществление деятельности такого рода.[8] Клиентами могут быть коммерческие организации или индивидуальные предприниматели (т.е. факторинговая операция может использоваться только в предпринимательской деятельности).

Наиболее эффективно использование факторинга для следующих предприятий:

- малые и средние предприятия, увеличивающие объем продаж или выходящие на новые рынки;

- новые компании, еще не имеющие отлаженного механизма работы с дебиторской задолженностью.

Подобные предприятия зачастую не могут получить банковский кредит, так как не удовлетворяют условиям, предъявляемым банками. Факторинг же позволяет этим предприятиям пополнить оборотные средства и ускорить их оборачиваемость.

Взаимодействие субъектов факторинга происходит посредством отношений по купле-продаже товаров с отсрочкой платежа и отношений по переуступке дебиторской задолженности.

Этапы

При факторинге сразу после поставки банк выплачивает поставщику 70-90% от номинальной стоимости счета-фактуры по данной поставке. Оставшиеся 10-30% за вычетом комиссионного вознаграждения зачисляются на блокированный счет предприятия и выплачиваются ему только после того, как покупатель погасил свои обязательства.

Можно выделить три этапа факторинга:

I. Обоснование и подготовка проводимой факторинговой операции.

На этом этапе проводится подготовительная работа по изучению всех условий сделки с целью минимизации возможных рисков. Клиент предоставляет в банк заявление на факторинговое обслуживание и другие необходимые документы (расшифровка дебиторской задолженности, контракты с покупателями, счета-фактуры, бухгалтерская отчетность и др.). после этого банк готовит заключение о платежеспособности поставщика и его дебиторов и решает, стоит ли брать на себя риск или лучше отказаться от операции.

II. Юридическое оформление факторинговой сделки.

Между банком и поставщиком заключается договор о факторинге (как правило, на срок от 1 до 4 лет). После этого банк устанавливает программное обеспечение поставщику для оперативного информирования о состоянии дебиторской задолженности.

III. Исполнение договора факторинга.

Поставщик предоставляет в банк копии выставленного на покупателя платежного требования, которое переуступается банку. Банк извещает банк покупателя о замене в платежном требовании наименования получателя на реквизиты банка, оказывающего факторинговую услугу. Поставщик уведомляет покупателя (с помощью специальной надписи на счете-фактуре и в специальном письме) о том, что единственным законным получателем платежа является банк. Далее банк выплачивает поставщику аванс в размере 70-90% от суммы поставки.

Периодически банк предоставляет поставщику полную информацию о состоянии дебиторской задолженности. По окончании отсрочки платежа покупатель погашает свою задолженность банку, после чего банк выплачивает поставщику оставшуюся сумму за вычетом комиссионного вознаграждения.

Для уточнения сущности факторинга необходимо сравнить его с классическим банковским кредитованием. Преимущества факторинга:

1) банк проводит постоянную работу по управлению дебиторской задолженностью клиента;

2) банк принимает на себя риск неплатежа дебиторов;

3) сразу после отгрузки предоставляется финансирование;

4) банк оказывает информационную поддержку;

5) сумма финансирования клиента не лимитирована абсолютным пределом, а зависит от величины поставок.

3. Виды факторинга

Классифицировать виды факторинга в зависимости от различных признаков можно следующим образом:

I. По месту проведения.

1. Внутренний: все субъекты факторинговой операции находятся в одной стране.

2. Международный: субъекты факторинговой операции находятся в разных странах.

II. По роли клиента банка во внешнеторговой сделке.

1. Импортный: банк обслуживает импортера, находящегося на территории той же страны.

2. Экспортный: банк обслуживает экспортера, находящегося на территории той же страны.

III. По используемой схеме расчетов.