Контрольная работа: Финансовый анализ и диагностика банковской деятельности
1. Сравнительный анализ деятельности белорусского и чешского банков
2. Создание рейтинга банков по финансовым результатам деятельности
3. Оптимизация портфеля активов банков
Список использованных источников
1. Сравнительный анализ деятельности белорусского и чешского банков
Открытое акционерное общество «Белгазпромбанк» создано в результате реорганизации банка «Олимп» 27 ноября 2007 года на основании решений Общих собраний акционеров.
Банк BAWAG был основан в 1922 году в Австрии. BAWAG означает Bank für Arbeit und Wirtshaft (Банк для работы и экономики). В Чехии банк появился 1991 году и его стопроцентным владельцем является австрийский банк BAWAG PSK AG. Всё идёт к тому, что его купит немецкий банк Landesbank Baden - Württemberg.
Анализ будет проводиться на основании данных бухгалтерских балансов указанных банков (Приложение 1, 2). Составим аналитическую таблицу, данные в которой (в динамике за 2007-2008г.) для сравнительного анализа представим в долл. США.
Таблица 1
– Основные показатели деятельности банков, долл. США
| Основные показатели | ОАО «Белгазпромбанк» | Bank für Arbeit und Wirtshaft | |
| П1 | Активы-нетто | 163 756 | 121 160 |
| П2 | Собственный капитал | 25 879 | 14 729 |
| П3 | Уставной фонд | 10 280 | 4 637 |
| П4 | Привлеченные средства | 134 235 | 102 900 |
| П5 | Обязательства до востребования | 54 475 | 40 015 |
| П6 | Текущие счета | 28 761 | 37 893 |
| П7 | Срочные обязательства | 79 759 | 62 885 |
| П8 | Привлеченные МБК | 50 699 | 11 109 |
| П9 | Клиентская база | 57 773 | 86 191 |
| П10 | Работающие активы | 126 955 | 86 194 |
| П11 | Ссудная задолженность | 110 505 | 81 308 |
| П12 | Проблемные кредиты | 3 215 | 1 951 |
| П13 | Высоколиквидные активы | 20 621 | 19 044 |
| П14 | Ликвидные активы | 30 142 | 24 722 |
| П15 | Государственные ценные бумаги | 8 381 | 3 153 |
| П16 | Ценные бумаги субъектов хозяйствования | 0 | 0 |
| П17 | Недвижимость | 7 872 | 10 009 |
| П18 | Размещенные МБК | 5 839 | 477 |
| П19 | Прочие активы | 19 871 | 2 779 |
| П20 | Прибыль | 1 016 | 228 |
| П21 | Резерв по потерям по ссудам | 2 178 | 1 417 |
| П22 | Прочие пассивы | 25 714 | 2 121 |
| П23 | Процентные доходы | 969 | 971 |
| П24 | Комиссионные доходы | 550 | 489 |
| П25 | Прочие банковские доходы | 214 | 163 |
| П26 | Прочие операционные доходы | 39 | 13 |
| Уменьшение резервов | 136 | 28 | |
| П27 | Процентные расходы | 464 | 568 |
| П28 | Комиссионные расходы | 90 | 37 |
| П29 | Прочие банковские расходы | 21 | 5 |
| П30 | Прочие операционные расходы | 431 | 601 |
| Отчисления в резервы | 226 | 49 | |
| П31 | Расходы | 1 475 | 2 034 |
| П32 | Доходы | 2 069 | 2 262 |
Активы-нетто - действительные (реальные) активы после вычета пассивов (долговых обязательств). Размер активов белорусского банка за анализируемый период увеличился на 163 756 долл. США, тогда как чешского – на 121 160 долл. США.
Собственный капитал ОАО «Белгазпромбанк» возрос на 25 879 долл. США, а BankfürArbeitundWirtshaft – на 14 729 долл. США.
В двух банках наблюдается рост привлеченных средств, но у белорусского он составил – 134 235 долл.США, а у чешского – 102 900 долл. США. И это не смотря на то, что клиентская база последнего (86 191 долл. США) намного больше, чем у белорусского (57 773 долл. США).
Высоколиквидные активы в отечественном банке увеличились на 20 621 долл. США, а у чешского – на 19 044 долл. США. Ликвидные активы возросли в ОАО «Белгазпромбанк» - на 30 142 долл. США, тогда как в Bank für Arbeit und Wirtshaft - на 24 722 долл. США. Это свидетельствует о том, что наш банк более рентабельный.
Доходы чешского банка больше, чем у белорусского, но также динамика наблюдается и по расходам. Прибыль ОАО «Белгазпромбанк» увеличилась на 1 016 долл. США, а у Bank für Arbeit und Wirtshaft – всего на 228 долл. США. Это свидетельствует о низкой ликвидности зарубежного банка, т.к. его доходы незначительно превышают расходы.
2. Создание рейтинга банков по финансовым результатам деятельности
Рейтинг банков будем проводить по финансовым результатам исходя из рис. 1 и рис. 2.
Рис. 1 – рейтинг ОАО «Белгазпромбанк»
Рис . 2 – рейтинг Bank für Arbeit und Wirtshaft
Результаты анализа финансового состояния коммерческих банков, которые являются основой для определения совокупного рейтинга банков, позволили установить, что Bank für Arbeit und Wirtshaft имеет рейтинг «предельный». Это свидетельствует о том, что имеется целый ряд недостатков в финансовой деятельности, также имеются признаки нестабильного положения. Исходя из этого, данный банк нельзя назвать надежным.
ОАО «Белгазпромбанк» можно присвоить рейтинг устойчивого и надежного.
3. Оптимизация портфеля активов банков
Депозитные и кредитные процентные ставки колеблются в зависимости от валюты. Поэтому, банкам (как белорусскому, так и чешскому) целесообразно оптимизировать депозитный портфель по валютам, что бы при любом положении финансового рынка получать максимальную прибыль.
Для оптимизации депозитного портфеля можно применить такой экономико-математический метод как теория игр. Прежде всего, приведем общие сведения из теории игр. Теория игр - математическая теория оптимальных решений конфликтных ситуациях. Поскольку участники конфликта, как правило, заинтересованы в том, чтобы скрывать от противника свои действия, ситуация задач теории игр является ситуацией принятия решений в условиях неопределенности. Логической основой теории игр является формализация понятий конфликта, принятия решений в нем и оптимальности этого решения. Конфликтом называется явление, в котором присутствуют участники (игроки), имеющие различные цели и располагающие определенным множеством способов действия — стратегий.
Для того, чтобы число v было ценой игры, а v*и z*– оптимальными стратегиями, необходимо и достаточно выполнение неравенств: [4, с.372]
j=1,n (1)
I=1,m (2)
С помощью этой программы можно решить задачу теории игр любого размера mxn, предварительно преобразовав ее к задаче линейного программирования.
Рассмотрим игру mxn, определяемую матрицей:[4, с.372]
a11a11… a1n
A= a21a22… a2n
--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--