Контрольная работа: Информационные системы в бухгалтерском учете
Алгоритм, на основании которого документ вносит те или иные изменения в состояние учетных данных при своем проведении, описывается средствами встроенного языка на этапе разработки прикладного решения. Система содержит специальный конструктор, который помогает разработчику создавать алгоритмы проведения документа.
Последовательности.
Последовательности документов предназначены для обеспечения контроля правильности изменений, внесенных документами в учетные данные. Кроме этого последовательности, в случае необходимости, позволяют восстанавливать правильную картину изменений.
Алгоритм проведения документа, как правило, отражает в учете данные, содержащиеся в самом документе. Однако в некоторых случаях алгоритм проведения документа анализирует также и текущие итоги, используя их при проведении. Например, если документ списывает товары или материалы по средней себестоимости, то для определения суммы списания алгоритм проведения будет анализировать остатки товаров в количественном и суммовом выражении на момент списания.
Допустим, приходной накладной было оприходовано 10 единиц товара по 26 рублей. Тогда остаток товара на предприятии в суммовом выражении будет равен 260 рублей. После этого весь товар был отправлен клиенту. При проведении расходной накладной были проанализированы остатки этого товара и рассчитано, что средняя себестоимость единицы товара равна 26 рублям. В результате этих действий остаток товара на предприятии как в суммовом, так и в количественном выражении равен нулю:
Через несколько дней после этого была обнаружена ошибка в приходной накладной: оказывается, себестоимость единицы товара равна не 26, а 20 рублям. В приходную накладную были внесены соответствующие изменения, и она была заново проведена. В результате оказалось, что данные в системе учета не верны, поскольку все последующие документы по-прежнему вносят изменения, исходя из старой себестоимости товара, и "не знают" о том, что она изменилась:
Для того чтобы не возникало такой ситуации, эти два документа можно объединить в одну последовательность. Тогда, в случае изменения приходной накладной, система автоматически определит, что последовательность документов нарушена и сможет перепровести все последующие документы, которые могут зависеть от результатов проведения приходной накладной. Другими словами, расходная накладная будет проведена заново и, при анализе остатков товара, будет получена новая себестоимость (20 рублей) по которой и будет списан товар.
Задание 2. Практическая часть. Пояснительная записка студента Саркисовой Е.Е. по моделированию хозяйственной деятельности малого предприятия в среде информационной системы 1С: Предприятие.
В результате выполнения практических работ по моделированию хозяйственной деятельности малого предприятия, основной профиль которого торговля хлебо-булочными изделиями (вариант 8), мною было проведено.
Установлена конфигурация 1С: Предприятие (7.70.017).
Произведены первоначальные настройки программы:
заданы необходимые значения константам;
установлены актуальности итогов;
Введены сведения об организации - Фирмы "Учебная - Саркисова", учет хозяйственной деятельности которой я моделировала в период с 01.03.10 по 31.03.10 (Приложение 1).
Внесена общая и внутрифирменная информация в следующие стандартные справочники программы: Должности (Приложение 2), Сотрудники (Приложение 3), Места хранения (Приложение 4), Единицы измерения (Приложение 5), Контрагенты (Приложение 6), Номенклатура ( Приложение 7).
В частности, в справочнике Контрагенты были созданы две группы: Поставщи ки и Покупатели . В каждой из этих групп, в свою очередь, клиенты были разделены на группы Юридические и Физические лица . В последние и была внесена конкретная справочная информация о постоянных клиентах фирмы.
Фирма специализируется на торговле кондитерскими изделиями. В справочнике Номенклатура создана группа товаров Выпечка изделия, состоящая из двух групп: Торты и Пирожные . В каждую из последних, внесена необходимая информация по каждой товарной позиции.
Введены входящие остатки - товары, которые находились на складе до начала компьютерного моделирования (Приложение 8). Из этого документа, в частности, следует, что на складе находилось 320 штук различных пирожных на сумму3180 рублей и 220 штук тортов на сумму 42300 рублей.
В рассматриваемый период фирма закупила 4 партии товара - Приходные накладные 1, 2, 3,4 (см. Реестр документов (Приложение 15) В частности, Приходная накладная 1 - ИП "Васильев В.В." поставил 6 наименований на сумму 26925 рублей (НДС 4487,49 р) (Приложение 9), из кассы выплачено 15000 р., РКО (Приложение 10); по Приходным накладным 2 и 3 и 4 поступило еще 305 штук хлебо-булочных изделий. Весь приход товара составил 605 шт. товара на сумму 71525 рублей.
В рассматриваемый период фирма осуществила 5 операций по продажам товара - см. Реестр документов (Приложение 15). Перед оформлением документов по продажам постоянным клиентам были определены скидки от 3 до 10% на различные ассортиментные группы - см. Справочник Скидки ( Приложение 11). Пример оформления Расходной накладной по 5 наименований товара на сумму 39600 рублей представлен в (Приложение 12). На основании этой накладной сформирован Приходный кассовый ордер . (Приложение 13), по которому принято от Петровой Марии Ивановны в кассу 39600 рублей. Предполагалось, что Петрова М.И. Осуществит выплаты через банк, поэтому был подготовлен документ Счет ( Приложение 14).
Компьютерный анализ торговых операций
После проведения указанных выше операций был выявлен остаток товара по Главному Складу - Отчет Остаток товаров - (Приложение 16). Отчет Остаток товаров на 07.03.10 показал, что всего на складе должно находиться 195 шт. хлебо-булочных изделий на сумму 16667.67 рубля. В отчете показаны количество и стоимость как по товарным группам, так и по каждой позиции.
Движение товара (поступление, расход) по товарной группе Сдоба , а также по каждой товарной позиции из этой группы приведено в отчете Движение товаров с 01.03.10 по 07.03.10 (Приложение 17). В частности Приход составил 575 шт. на сумму 58038,34 руб., а Расход - 475 шт. на сумму 42205,01 рублей.
Отчет Приход товаров с 01.03.10 по 07.03.10 (Приложение 18) по поставщику ИП Васильев В.В. свидетельствует о том, что за анализируемый период от поставщика поступило 6 наименований кондитерских изделий всего 300 штук, что в точности соответствует Приходной накладной 1.
Отчет Продажи товаров с 01.03.10 по 07.03.10 (Приложение 19) сформирован в одном из возможных разрезах, а именно, с точки зрения ''отгрузка''. Из отчета следует, что отгружено 950 шт.6-ти наименований товара на сумму 43547,51 руб. (без учета НДС).
Отчет по скидкам с 01.07.04 по 05.08.04 по клиенту ООО "Людмила" (Приложение 20). Из Справочника Скидки (Приложение 11) следует, что на Мониторы и Процессоры данному клиенту были назначены скидки на 3,5%. Поэтому в отчете представлено, в частности, Сумма по документу =52096,32, Сумма по прайсу =54041,67. Таким образом, сумма скидки = 52096,32 рубля.
Оборотная ведомость с 01.03.10 по 07.03.10 по товару: Хлеб дрожжевой, по поставщику ИП Васильев В.В. (Приложение 21). Из отчета, в частности, следует, что рентабельность по товарной позиции "Дарницкий" составила 45,45% (отношение разницы к сумме закупки в%). Максимальная рентабельность 55,56% - пирожное "Бородинский".
Отчет Взаиморасчеты с 01.03.10 по 07.03.10 (Приложение 22). Из отчета видно, что фирма не выплатила в рассматриваемый период долги на поставленные товары 4-м поставщикам (ООО "Магазин №1"-24000 руб., ИП Петров А.А. в - 800 руб., ООО "Радуга"-19800 руб., ИП Васильев В.В. - 11925 руб). Общий долг клиентов =35755рублей.