Контрольная работа: Информационные технологии управления 2
Таблица 1 – Исходные данные по подразделениям
| месяц | Подразделение 1 | Подразделение 2 | Подразделение 3 | Всего по предприятию | ||||
| Ср-ва на нач. пер.: S1 = | Ср-ва на нач. пер.: S2 = | Ср-ва на нач. пер.: S3 = | Ср-ва на нач. пер.: S3 = | |||||
|
15 млн. руб. |
20 млн. руб. |
15 млн. руб. |
50 млн. руб. | |||||
| Поступл. (млн. руб.) | Платежи (млн. руб.) | Поступл. (млн. руб.) | Платежи (млн. руб.) | Поступл. (млн. руб.) | Платежи (млн. руб.) | Поступл. (млн. руб.) | Платежи (млн. руб.) | |
| Январь | 100 | 80 | 50 | 35 | 80 | 65 | 230 | 180 |
| Февраль | 75 | 125 | 30 | 42 | 70 | 68 | 175 | 235 |
| Март | 50 | 120 | 15 | 50 | 50 | 145 | 115 | 315 |
| Апрель | 70 | 50 | 30 | 30 | 60 | 27 | 160 | 107 |
| Май | 85 | 87 | 45 | 30 | 70 | 35 | 200 | 152 |
| Июнь | 60 | 45 | 20 | 25 | 50 | 20 | 130 | 90 |
| Июль | 120 | 45 | 50 | 25 | 35 | 20 | 205 | 90 |
| Август | 110 | 35 | 50 | 15 | 92 | 25 | 252 | 75 |
| Сентябрь | 95 | 150 | 50 | 110 | 60 | 80 | 205 | 340 |
| Октябрь | 158 | 160 | 70 | 90 | 125 | 136 | 353 | 386 |
| Ноябрь | 55 | 37 | 40 | 20 | 35 | 25 | 130 | 82 |
| Декабрь | 45 | 20 | 20 | 10 | 30 | 15 | 95 | 45 |
Таблица 2. Прогноз наличия и движения денежных средств для подразделения S 1
| Денежные средства на начало периода | 15 | млн. руб. | |||||||||||
| Наименование показателя | Периоды времени | ||||||||||||
| №п/п | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| 1 | Поступления | 100 | 75 | 50 | 70 | 85 | 60 | 120 | 110 | 95 | 158 | 55 | 45 |
| 2 | Платежи | 80 | 125 | 120 | 50 | 87 | 45 | 45 | 35 | 150 | 160 | 37 | 20 |
| 3 | Сальдо | 20 | -50 | -70 | 20 | -2 | 15 | 75 | 75 | -55 | -2 | 18 | 25 |
| 4 | Наличие денежных средств | 35 | -15 | -85 | -65 | -67 | -52 | 23 | 98 | 43 | 41 | 59 | 84 |
Таблица 3. Прогноз наличия и движения денежных средств для подразделения S 2
| Денежные средства на начало периода | 20 | млн. руб. | |||||||||||
| Наименование показателя | Периоды времени | ||||||||||||
| №п/п | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| 1 | Поступления | 50 | 30 | 15 | 30 | 45 | 20 | 50 | 50 | 50 | 70 | 40 | 20 |
| 2 | Платежи | 35 | 42 | 50 | 30 | 30 | 25 | 25 | 15 | 110 | 90 | 20 | 10 |
| 3 | Сальдо | 15 | -12 | -35 | 0 | 15 | -5 | 25 | 35 | -60 | -20 | 20 | 10 |
| 4 | Наличие денежных средств | 35 | 23 | -12 | -12 | 3 | -2 | 23 | 58 | -2 | -22 | -2 | 8 |
Таблица 4. Прогноз наличия и движения денежных средств для подразделения S 3
| Денежные средства на начало периода | 15 | млн. руб. | |||||||||||
| Наименование показателя | Периоды времени | ||||||||||||
| №п/п | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| 1 | Поступления | 80 | 70 | 50 | 60 | 70 | 50 | 35 | 92 | 60 | 125 | 35 | 30 |
| 2 | Платежи | 65 | 68 | 145 | 27 | 35 | 20 | 20 | 25 | 80 | 136 | 25 | 15 |
| 3 | Сальдо | 15 | 2 | -95 | 33 | 35 | 30 | 15 | 67 | -20 | -11 | 10 | 15 |
| 4 | Наличие денежных средств | 30 | 32 | -63 | -30 | 5 | 35 | 50 | 117 | 97 | 86 | 96 | 111 |
Сводный прогноз наличия и движения денежных средств для предприятия
| Денежные средства на начало периода | 50 | млн. руб. | |||||||||||
| Наименование показателя | Периоды времени | ||||||||||||
| №п/п | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| 1 | Поступления | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 |
| 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 |
| 3 | Сальдо | 50 | -60 | -200 | 53 | 48 | 40 | 115 | 177 | -135 | -33 | 48 | 50 |
| 4 | Наличие денежных средств | 100 | 40 | -160 | -107 | -59 | -19 | 96 | 273 | 138 | 105 | 153 | 203 |
В связи с отрицательным значением по наличию денежных средств в 3-6 месяцеданный финансовый план является нереализуемым и необходим заем дополнительных средств.
4. Анализ финансового проекта многоуровневой организации
Сводный прогноз наличия и движения денежных средств
| Денежные средства на начало периода | 50 млн. руб. | ||||||||||||
| №п/п | Наимен. показателя | Периоды времени | |||||||||||
| Ян | Фе | Ма | Апр | Май | Июнь | Июль | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек | ||
| 1 | Поступления | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 |
| 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 |
| 3 | Сальдо | 50 | -60 | -200 | 53 | 48 | 40 | 115 | 177 | -135 | -33 | 48 | 50 |
| 4 | Наличие денежных средств | 100 | 40 | -160 | -107 | -59 | -19 | 96 | 273 | 138 | 105 | 153 | 203 |
В расчетной таблице и на графике видно, что согласно данному финансовому плану, несмотря на существенные ежемесячные финансовые поступления предприятие будет иметь дефицит средств с марта по июнь.
В связи с отрицательным значением по наличию денежных средств в 3–6 месяце данный финансовый план является нереализуемым.
Для того чтобы план стал реализуемым руководство предприятия может запланировать заем необходимых средств (кредит) сроком на 3 или 6 месяцев. Рассмотрим оба варианта.
Сводный прогноз наличия и движения денежных средств для предприятия с займом на 3 месяца
| Денежные средства на начало периода | 50 млн. руб. | ||||||||||||
| №п/п | Наимен. показателя | Периоды времени | |||||||||||
| Ян | Фев | Мар | Апр | Май | Июнь | Июль | Авг | Сен | Ок | Ноя | Дек | ||
| 1 | Поступления | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 |
| 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 |
| 3 | Поступле-ния кредита | 450 | |||||||||||
| 4 | Платежи по возврату кредита | 150 | 150 | 150 | |||||||||
| 5 | Выплата процентов за кредит | 16,875 | 11,25 | 5,625 | |||||||||
| 6 | Сальдо | 50 | -60 | 250 | -113,88 | -113,25 | -115,63 | 115 | 177 | -135 | -33 | 48 | 50 |
| 7 | Наличие ден. ср-в | 100 | 40 | 290 | 176,13 | 62,875 | -52,75 | 62,25 | 239,25 | 104,25 | 71,25 | 119,25 | 169,25 |
| март | апрель | май | июнь | |
| Сумма кредита и остаток долга | 450 | 300 | 150 | 0 |
| % годовых на 3 мес.: | 45 | |||
| ежемес. выплата% | 16,875 | 11,25 | 5,625 | |
| (3,75% с суммы пред. мес) | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | |
Сводный прогноз наличия и движения денежных средств для предприятия с займом на 6 месяцев
| Денежные средства на начало периода | 50 млн. руб. | ||||||||||||
| №п/п | Наимен. показателя | Периоды времени | |||||||||||
| Ян | Фев | Мар | Апр | Май | Июнь | Июль | Авг | Сен | Ок | Ноя | Дек | ||
| 1 | Поступле-ния | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 |
| 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 |
| 3 | Поступления кредита | 660 | |||||||||||
| 4 | Платежи по возврату кредита | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 | ||||||
| 5 | Выплата процентов за кредит | 36,3 | 30,25 | 24,2 | 18,15 | 12,1 | 6,05 | ||||||
| 6 | Сальдо | 50 | -60 | 460 | -93,3 | -92,25 | -94,2 | -13,15 | 54,9 | -251,05 | -33 | 48 | 50 |
| 7 | Наличие денежных средств | 100 | 40 | 500 | 406,7 | 314,45 | 220,25 | 207,1 | 262 | 10,95 | -22,05 | 25,95 | 75,95 |
| март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | ||
| Сумма кредита и остаток долга | 660 | 550 | 440 | 330 | 220 | 110 | 0 | |
| % годовых на 6 мес.: | 66 | |||||||
| ежемес. выплата% | 36,3 | 30,25 | 24,2 | 18,15 | 12,1 | 6,05 | ||
| (5,5% с суммы пред. мес) | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | ||
Как видно из построенной таблицы и графика в первом случае (3-х месячный заем) в целом прирост наличия денежных средств к концу года составит 69,25%. Однако в этом варианте опять присутствует дефицит средств (52, 75 млн. руб.) в июне месяце.
Заемный кредит на 6 месяцев более невыгоден для предприятия, так как наличие денежных средств к концу периода уменьшается на 24,05%, и в октябре опять присутствует дефицит наличных средств (22,05 млн. руб.). Здесь так же необходимо учесть временной фактор выплаты кредита, который больше в 2 раза, чем в предыдущем варианте.
Таким образом, даже с учетом возможных займов данный финансовый план все равно останется нереализуемым и дефицитным, следовательно, не может быть применен в реальной действительности. Для стабилизации финансового положения в планируемом периоде руководству предприятия необходимо при составлении финансового плана предусмотреть увеличение поступлений , либо уменьшение платежей.
Литература
1. Грабауров В.А. Информационные технологии для менеджеров: Учебник / В.А. Грабауров. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 368 с.