Контрольная работа: Контроль, учёт и технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Внесена на расчетный счет неполученная в срок ЗП
200
51
50
После составления журнала хозяйственных операций все перечисленные операции отражаем на открытых счетах бухгалтерского учета. На счетах выводим дебетовый и кредитовый обороты и подсчитываем конечное сальдо.
| Д 10 Материалы К | Д 18 НДС К | ||
| Н.С. 4750 | |||
| 8) 50 | 1) 900 | 11) 107 | |
| 11) 593 | |||
| Обороты 643 | Оборот 900 | Обороты 107 | |
| К.С. 4493 | К.С. 107 | ||
| Д 20 Основное производство К | Д 43 Готовая продукция К | ||
| Н.С. 3200 | Н.С. 8550 | ||
| 1) 900 | 7) 1400 | 7) 1400 | |
| 8) 50 | Обороты 1400 | Обороты - | |
| Обороты 900 | Оборот 1450 | К.С. 9950 | |
| К.С. 2650 | |||
| Д 50 Касса К | Д 51 Расчетный счет К | ||
| Н.С. 50 | Н.С. 2350 | ||
| 2) 1300 | 4) 1100 | 3) 3500 | 2) 1300 |
| 12) 200 | 6) 700 | 5) 1200 | |
| Обороты 1300 | Оборот 1300 | 12) 200 | 9.1) 800 |
| 9.2) 1500 | |||
| К.С. 50 | 9.3) 1400 | ||
| Обороты 4400 | Оборот 6200 | ||
| К.С. 550 | |||
| Д 66 Расчеты по К краткосрочным кредитам и займам | Д 60 Расчеты с поставщиками К и подрядчиками | ||
| Н.С. - | Н.С. 4800 | ||
| 3) 3500 | 5) 1200 | 11) 593 | |
| Обороты - | Оборот 3500 | 9.1) 800 | 11) 107 |
| К.С. 3500 | |||
| Обороты 2000 | Оборот 700 | ||
| К.С. 3500 | |||
| Д 68 Расчеты по К налогам и сборам | Д 69 Расчеты по К соц.страхованию и обеспечению | ||
| Н.С. 2200 | Н.С. 1300 | ||
| 9.2) 1500 | 9.3) 1400 | ||
| Обороты 1500 | Обороты 1400 | ||
| К.С. 700 | К.С. 100 | ||
| Д 70 Расчеты с К персоналом по оплате труда | Д 76 Расчеты с К разными дебиторами | ||
| Н.С. 3400 | Н.С. 950 | ||
| 4) 1100 | 6) 700 | ||
| Обороты 1100 | Оборот - | Обороты | Оборот 700 |
| К.С. 2300 | К.С. 250 | ||
| Д 82 Резервный фонд К | Д 84 Нераспределенная К прибыль | ||
| Н.С. 1300 | |||
| 10) 1000 | Н.С. 2000 | ||
| Обороты | Оборот 1000 | 10) 1000 | |
| К.С. 2300 | Обороты 1000 | ||
| К.С. 1000 | |||
Составим оборотную ведомость за сентябрь (таблица 5).
Таблица 5
Оборотная ведомость за сентябрь
| № п/п | Наименование счетов | Сальдо на 01.09. | Обороты за месяц | Сальдо на 01.10. | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 |
Основные средства | 25400 | - | - | - | 25400 | - |
| 2 |
Нематериальные активы | 600 | - | - | - | 600 | - |
| 3 |
Основное производство | 3200 | - | 900 | 1450 | 2650 | - |
| 4 |
Вспомогательное производство | 1600 | - | - | - | 1600 | - |
| 5 |
Материалы | 4750 | - | 643 | 900 | 4493 | - |
|
НДС | - | - | 107 | - | 107 | - | |
| 6 |
Готовая продукция | 8550 | - | 1400 | - | 9950 | - |
| 7 |
Товары отгруженные | 9250 | - | - | - | 9250 | - |
| 8 |
Касса | 50 | - | 1300 | 1300 | 50 | - |
| 9 |
Расчетный счет | 2350 | - | 4400 | 6200 | 550 | - |
| 10 |
Валютный счет | 1100 | - | - | - | 1100 | - |
| 11 |
Расчеты с разными дебиторами | 950 | - | - | 700 | 250 | - |
| 12 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 4800 | 2000 | 700 | - | 3500 |
| 13 |
Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 3400 | 1100 | - | - | 2300 |
| 14 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 1300 | 1400 | - | - | -100 |
| 15 |
Расчеты по налогам и сборам | - | 2200 | 1500 | - | - | 700 |
| 16 |
Расчеты с разными кредиторами | - | 1050 | - | - | - | 1050 |
| 17 |
Уставный фонд | - | 40100 | - | - | - | 40100 |
| 18 |
Резервный фонд | - | 1300 | - | 1000 | - | 2300 |
| 19 |
Нераспределенная прибыль | - | 2000 | 1000 | - | - | 1000 |
| 20 |
Долгосрочные кредиты банков | - | 1650 | - | - | - | 1650 |
| 21 |
Краткосрочные кредиты банков | - | - | - | 3500 | - | 3500 |
|
Итого | 57800 | 57800 | 15750 | 15750 | 56000 | 56000 | |
Таблица 5.1
Бухгалтерский баланс на 1 октября 2007 г.
| Актив | Пассив | ||||
| № п/п | Наименование статей | Сумма | № п/п | Наименование статей | Сумма |
| 1. |
Основные средства | 25400 | 1. |
К-во Просмотров: 169
Бесплатно скачать Контрольная работа: Контроль, учёт и технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия
| |