Контрольная работа: Налогообложение заработной платы и прибыли
5.Налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет.
6.Валовую прибыль.
7.Налог на прибыль
8.Заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость,
9. Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль.
10.Заполнить налоговые регистры.
1. Выручка от ежедневников, папок и ручек
Выручка от реализации продукции рассчитывается по формуле:
ВР =( Ц + Н ) х N х 1,2,
Где ВР – выручка от реализации товара
Ц – цена приобретения единицы товара без НДС
Н – надбавка, реализующего товар предприятия
N – количество, реализуемого товара
1,2- НДС, включаемый в цену при реализации
Ежедневники: ВР =( 10000 + 1500 ) х 156 х 1,2=2152800 тыс.руб.
Папки: ВР =( 7200 + 720 ) х 200 х 1,2=1900800 тыс.руб.
Ручки: ВР =( 4200 + 546 ) х 1250 х 1,2=7119000 тыс.руб.
2. Сумма выручки поступившей от реализации бывшего в употреблении компьютера
Остаточная стоимость компьютера:
ОСкомп=ВС-А=1.400.000-280.000=1.120.000тыс.руб.
Для следующего месяца остаточная стоимость:
ОСслед.мес.=ОС-Аслед.мес.=1.120.000-26.250=1.093.750тыс.руб.
НДС = 1.093.750´ 0,2 = 218.750тыс.руб;
ВРреал (с НДС) = 1.093.750+218.750 = 1.312.500 тыс.руб.
3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным активам, от реализации, подлежащий уплате в бюджет
налог заработная плата прибыль недвижимость
| Д 18 К | Д 90 К | ||
| 504020 | 2080850 | 6703560 | 2152800 |
| 360000 | 1862100 | 1900800 | |
| 288000 | 8250000 | 7119000 | |
| 1134000 | ∑11172600 | ||
| 249040 | |||
| 143060 | Д 91 К | ||
| 51340 | 218750 | 1312500 | |
| Ск=648610 | 1093750 | 42160 | |
| 2196500 | |||
| Д 68 К | |||
| 2080850 | 1862100 | Д 92 К | |
| 218750 | 91640 | 458200 | |
| ∑2080850 | |||
НДСс реал = 11.172.600 ´ 20/120 = 1862100тыс.руб;
НДСв бюджет = 648610тыс.руб
Затраты=0,6*∑ВР=6703560 тыс.руб.