Контрольная работа: Организация деятельности центрального банка

Минимально допустимое числовое значение норматива (Н5) устанавливается в размере 20%.Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

Н12 =

где Кин – величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель Кин рассчитывается как сумма остатков на счетах 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 60202, 60203, 60204, код 8963, - код 8919, - код 8920, - код 8982.Максимально допустимое числовое значение норматива (Н12) устнавливается в размере 25 процентов.Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) составит:

На 01.06:

Н12 =

На 01.07:

Н12 =

Рассчитанные показатели сведены в таблицы 1.

Таблица 1Результаты расчетов обязательных нормативов банка

Показатель	Обозначение	Норматив, %	Значение показателя		Отклонение
			На 01.06	На 01.07
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Н1	Более 10%	3,06	3,60	+0,54
Норматив мгновенной ликвидности банка	Н2	Более 15%	93,57	76,35	-17,22
Норматив текущей ликвидности банка	Н3	Более 50%	189,45	14,40	-175,05
Норматив долгосрочной ликвидности банка	Н4	Макс.120%	120,00	100,10	-19,90
Норматив общей ликвидности банка	Н5	Мин.20%	11,31	12,80	+1,49
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Н12	Макс.25%	2,40	1,99	-0,41

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) показывает, что начало периода 3,06 коп., а на конец периода 3,60 коп. собственного капитала банка приходилось на 1 руб. его рисковых активов, что недостаточно (норматив более 10%).

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на начало отчетного периода имел значение 93,57%, а на конец периода – 76,35%, при минимально допустимом числовом значении норматива Н2 – в 15%. На каждый рубль обязательств банка приходилось около 94 коп. и 76 коп. высоколиквидных активов соответственно на начало и конец периода.

Значения показателя (Н3) свидетельствуют о том, что банк в течение ближайших 30 дней за счет высоколиквидных активов может погасить только 1,49% и 2,23% остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней соответственно на начало и конец периода, что существенно ниже минимально допустимого числового значения (50%).

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) на начало периода находится на максимально допустимом уровне в 120,0%, на конец периода ситуация поменялась в лучшую сторону – доля кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней в совокупной величине собственных средств и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней составила 100,10%.

Наиболее ликвидные активы банка составляют 11,31% и 12,80% в суммарных активах банка, что недостаточно, т.к. минимально допустимое числовое значение норматива (Н5) устанавливается в размере 20%. Положительным является рост показателя в динамике.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) показывает, что доля собственного капитала в инвестицируемых средствах на приобретение акций (долей) других юридических лиц колеблется в пределах от 2,40% до 1,99%, что находится в пределах максимально установленного значения (25%).

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ряд обязательных нормативов отклоняются от допустимых значений, в частности:

- норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);

- норматив текущей ликвидности банка (Н3) на конец периода;

- норматив общей ликвидности банка (Н5).

Причинами отклонения нормативов от рекомендуемых ЦБ РФ значений является недостаточность собственных средств (капитала) банка и высоколиквидных активов. Следовательно, основными направлениями улучшения финансового состояния банка и дальнейшей деятельности являются:

- увеличение собственных средств (капитала) банка за счет нераспределенной прибыли;

- увеличение высоколиквидных активов в структуре имущества банка.

Величина капитала банка и ее достаточность используются надзорными органами не только для регулерования текущей банковской деятельности и ее контроля, но и в качестве основных кретериев оценки возможного банкротства кредитной организации. В соответствии с Законом №40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (в ред. Федерального закона от 27.10.2008 г. №175-ФЗ) основанием для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации является наличие следующих признаков:

- кредитная организация допускает снижение абсолютной величины капитала по сравнению с его максимальной величиной, достигнутый за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении уровня одного из обязательных нормативов, установленных Банков России;

- нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленных Банком России;

- допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера установленного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации.

В соответствии с главой 11 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. №110-И "Об обязательных нормативах банков":

1. Территориальные учреждения Банка России могут устанавливать банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемому (нормативному) значению. При этом не допускается ухудшение на квартальные даты контрольных значений обязательных нормативов по сравнению со значениями обязательных нормативов, сложившимися по состоянию на последнюю отчетную (месячную) дату, предшествующую дате обращения банка в территориальное учреждение Банка России;

2) Основанием для установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы контрольных значений обязательных нормативов могут являться: