Контрольная работа: Податкові відрахування

2. До складу валових витрат відносимо:

а) стр. 04.1 Декларації з податку на прибуток «Витрати на придбання товарів» (ст.5) - 19010 у тому числі:

стр.1 – 15500 (18600-3100) грн.

стр.5 – 300 грн.

стр.16 – 3210 грн.

б) стр.04.2 Декларації з податку на прибуток «Убуток балансової вартості запасів» (додаток К1) (згідно п 5.9 ст.5):

30500 (залишок на початок періоду) - (30500 (залишок на початок періоду) + 12500 (стр. 3) + 300 (стр. 5) – 31500 (стр. 17)) = 18700

в) стр.04.3 Декларації з податку на прибуток «Витрати на оплату праці» (згідно п.5.6. ст.5)

стр.11 – 5000 грн.

г) стр. 04.4 Декларації з податку на прибуток «Сума страхового збору» (згідно п.5.7.1 ст.5)

стр.12 – 1890 грн

д) стр. 04.6 Декларації з податку на прибуток «Сума податків, зборів, обов’язкових платежів» (зг. п.5.2.5 ст.5) , у разі заповнення цієї строки за рік подається додаток Р1

стр. 13. – 300 грн.

Разом валових витрат: 44900 грн

3. стр. 07 Декларації з податку на прибуток Сума амортизаційних відрахувань (зг. п.7.9.4 ст.7) – 2608 грн

Норма амортизації основних засобів групи 4 – 15 %, основних засобів групи 2, що амортизуються за старими нормами 6,25 %.

Нараховано амортизацію 4 групи - 14300 х 0,15 = 2145 грн.

Нараховано амортизцію 2 групи – 7400 х 0,0625 = 462,50 = 463 грн.

4. стр.08 Декларації з податку на прибуток «Об’єкт оподаткування» (зг. п.3.1 ст.3) (по формулі стр.08 = стр.03 – 06 – 07) 19142 грн

5. стр.11 Декларації з податку на прибуток (по формулі стр.11 = 08 – 09 -10) 19142 грн.

6. стр. 12 Декларації з податку на прибуток (по формулі стр.11 х 25%) 4786 грн.

Заповнюємо декларацію

Приймаємо, що податкові накладні виписано і отримано згідно законодавства по першому випадку.

1. Визначаємо суми податкового зобов’язання

Стр.9 – 10000 грн

Стр.15 – 800 грн.

стр.20 – 2500 грн.

Разом податкових зобов’язань 13300 грн.

2. Визначаємо суми податкового кредиту